8月26日，上交所科創板股票上市委員會召開2019年的第19次審議會議，這也是8月召開的第一次科創板發審會。此次會議上審議通過了上海晶豐明源半導體股份有限公司(以下簡稱“晶豐明源”)和北京佰仁醫療科技股份有限公司(以下簡稱“佰仁醫療”)上市申請。

        招股書顯示，晶豐明源是國內領先的電源管理驅動類芯片設計企業之一，主營業務為電源管理驅動類芯片的研發與銷售，公司產品包括LED 照明驅動芯片、電機驅動芯片等電源管理驅動類芯片。

        報告期內，晶豐明源營業收入分別為5.67億元、6.94億元及7.67元，歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為2,991.53萬元、7,611.59萬元及 8,133.11萬元。截至報告期末，公司已獲得模擬芯片類集成電路布圖設計專有權105項。

        晶豐明源擬公開發行不超過1,540萬股新股，計劃募資7.107.1億元，用于通用“LED 照明驅動芯片開發及產業化項目”、“智能LED 照明芯片開發及產業化項目”、“產品研發及工藝升級基金”。

        佰仁醫療專注于動物源性植介入醫療器械研發與生產，產品應用于心臟瓣膜置換與修復、先天性心臟病植介入治療以及外科軟組織修復。招股書顯示，佰仁醫療已獲準注冊10個Ⅲ類醫療器械產品，其中人工生物心臟瓣膜 (牛心包瓣、豬主動脈瓣)、肺動脈帶瓣管道、瓣膜成形環、心胸外科生物補片等5項產品為國內首個獲準注冊的同類產品，填補了國內空白。招股書顯示，最近三年佰仁醫療營業收入分別為7,845.99萬元、9,234.71萬元、1.11億元，2017年度、2018年度分別同比增長17.70%、19.82%。

        佰仁醫療計劃募集資金4.52億元用于“昌平新城東區佰仁醫療二期建設項目”并補充流動資金。

        此外，隨著科創板企業陸續登陸二級市場，相關后續法律法規也得以日趨完善。近日，備受關注的科創板上市公司并購重組規則出臺，證監會發布了《科創板上市公司重大資產重組特別規定》(下稱《特別規定》)，《特別規定》堅持市場化、法治化原則，突出科創板制度的包容性和適應性，對科創公司重大資產重組認定標準、發行定價機制、創新試點紅籌企業并購重組等重點問題作出規定。

        《特別規定》明確，科創公司發行股份購買資產實施注冊制，由上海證券交易所進行審核，證監會收到上海證券交易所報送的審核意見等相關文件后，在5個交易日內對科創公司注冊申請作出同意或者不予注冊的決定。注冊制的實施，將有效提升科創公司并購重組效率。

        證監會將繼續深化并購重組體制機制改革，推進科創公司并購重組制度建設，服務實體經濟發展。隨即上交所也發布《上海證券交易所科創板上市公司重大資產重組審核規則(征求意見稿)》，向社會公開征求意見。科創板相關重組審核規則的出臺，除了使并購重組機制規范化，切實有效的維護市場秩序，還能有效保護投資者合法權益。

        《電鰻快報》注意到，此次發布的《特別規定》指出，科創公司實施重大資產重組，按照《重組辦法》第十二條予以認定，但其中營業收入指標執行下列標準：購買、出售的資產在最近一個會計年度所產生的營業收入占科創公司同期經審計的合并財務會計報告營業收入的比例達到50%以上，且超過5000萬元人民幣。

        科創公司發行股份的價格不得低于市場參考價的80%。市場參考價為本次發行股份購買資產的董事會決議公告日前20個交易日、60個交易日或者120個交易日的公司股票交易均價之一。

        實施重大資產重組或者發行股份購買資產的科創公司為創新試點紅籌企業，或者科創公司擬購買資產涉及創新試點紅籌企業的，在計算重大資產重組認定標準等監管指標時，應當采用根據中國企業會計準則編制或調整的財務數據。科創公司中的創新試點紅籌企業實施重大資產重組，可以按照境外注冊地法律法規和公司章程履行內部決策程序，并及時披露重組報告書、獨立財務顧問報告、法律意見書以及重組涉及的審計報告、資產評估報告或者估值報告。

        此次，科創板重大資產重組與發行股份購買資產實施的相關辦法落地，將進一步優化科創板重組審核程序，提高審核效率，充分給予科創板發展空間，合理推動科創板上市公司估值增長。

《電鰻快報》