深市“老五股”之一的ST星源，因涉嫌信息披露違法違規(guī)于2022年6月30日被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，時(shí)隔不到五個(gè)月，調(diào)查結(jié)果迅速出爐。

        11月20日午后ST星源公告，收到證監(jiān)會(huì)深圳監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》，公司及丁芃、鄭列列、趙劍、羅曉春、丹尼爾·保澤方、王行利、王群、雍正峰8名董監(jiān)高被處以警告，及3萬元到100萬元不等的罰款。

        告知書披露的信息顯示，此次處罰主要基于兩大違法違規(guī)事項(xiàng)，一是重大仲裁及高達(dá)7.43億資產(chǎn)被查封凍結(jié)未依法披露，而且是董事局主席丁芃、總裁鄭列列在知悉上述重大事件發(fā)生后，要求董事局秘書羅曉春暫不披露。二是未依法披露為關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。

        超7億資產(chǎn)查封被凍不披露

        根據(jù)深圳證監(jiān)局查實(shí)，2016年12月，深圳前海東方創(chuàng)業(yè)金融控股有限公司(簡(jiǎn)稱“前海東方”)委托中信銀行深圳分行向深圳市創(chuàng)意星源能源基建投資有限公司(簡(jiǎn)稱“創(chuàng)意星源”)發(fā)放3.5億元委托貸款，世紀(jì)星源作為保證人，為創(chuàng)意星源該筆貸款提供了連帶保證擔(dān)保。

        由于創(chuàng)意星源未按期償還貸款本息，2019年9月8日，前海東方向深圳國(guó)際仲裁院申請(qǐng)仲裁，請(qǐng)求裁決創(chuàng)意星源償還貸款本金及應(yīng)付利息等合計(jì)3.87億元，并請(qǐng)求保證人世紀(jì)星源承擔(dān)連帶清償責(zé)任。2019年10月25日，世紀(jì)星源收到深圳國(guó)際仲裁院送達(dá)的《仲裁通知》及《仲裁申請(qǐng)書》。該仲裁事項(xiàng)涉及金額占公司2018年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的24.49%。

        2019年11月7日，世紀(jì)星源收到深圳市中級(jí)人民法院送達(dá)的(2019)粵03財(cái)保134號(hào)《民事裁定書》及《查封、凍結(jié)通知書》，應(yīng)前海東方財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)，深圳市中級(jí)人民法院裁定，查封及凍結(jié)公司賬面價(jià)值合計(jì)7.43億元資產(chǎn)。公司被查封、凍結(jié)資產(chǎn)賬面價(jià)值占世紀(jì)星源2018年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的47.05%。

        根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》規(guī)定，對(duì)上述重大仲裁及主要資產(chǎn)被查封、凍結(jié)事項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行披露義務(wù)，但世紀(jì)星源未按規(guī)定及時(shí)披露。世紀(jì)星源時(shí)任董事局主席丁芃、總裁鄭列列在知悉上述重大事件發(fā)生后，要求董事局秘書羅曉春暫不披露。對(duì)該重大事件披露不及時(shí)事項(xiàng)，丁芃、鄭列列、羅曉春是直接負(fù)責(zé)的主管人員。

        關(guān)聯(lián)擔(dān)保連續(xù)三年不披露

        除了重大仲裁和資產(chǎn)凍結(jié)查封不披露之外，公司還存在大量關(guān)聯(lián)擔(dān)保未披露，且持續(xù)三個(gè)會(huì)計(jì)年度。

        2017年度世紀(jì)星源為實(shí)際控制人丁芃提供1筆擔(dān)保，擔(dān)保金額3000萬元;關(guān)聯(lián)擔(dān)保期末余額3000萬元，占當(dāng)期公司經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的2.14%。

        2018年度為丁芃提供5筆擔(dān)保，擔(dān)保金額合計(jì)1.27億元;關(guān)聯(lián)擔(dān)保期末余額8000萬元，占當(dāng)期公司經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5.07%。

        2019年度為關(guān)聯(lián)方春華咨詢(深圳)有限公司及丁芃提供5筆擔(dān)保，擔(dān)保金額合計(jì)8500萬元;關(guān)聯(lián)擔(dān)保期末余額1.55億元，占當(dāng)期公司經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的8.9%。經(jīng)查，上述由世紀(jì)星源提供擔(dān)保借取的資金大部分供公司使用或者用于歸還公司欠款。

        根據(jù)相關(guān)規(guī)定，公司應(yīng)及時(shí)披露相關(guān)擔(dān)保事項(xiàng)，同時(shí)應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露上述對(duì)外擔(dān)保情況。但世紀(jì)星源未及時(shí)披露，也未在《2017年年度報(bào)告》、《2018年年度報(bào)告》、《2019年年度報(bào)告》中予以披露，定期報(bào)告存在重大遺漏。

        世紀(jì)星源時(shí)任董事局主席丁芃是相關(guān)擔(dān)保事項(xiàng)的被擔(dān)保人，策劃、主導(dǎo)了公司上述關(guān)聯(lián)擔(dān)保事項(xiàng);世紀(jì)星源時(shí)任董事、總裁鄭列列，作為共同擔(dān)保人在擔(dān)保合同上簽字，參與了上述關(guān)聯(lián)擔(dān)保事項(xiàng)。世紀(jì)星源時(shí)任董事趙劍，作為共同擔(dān)保人在7份擔(dān)保合同上簽字，具體經(jīng)辦相關(guān)關(guān)聯(lián)擔(dān)保事項(xiàng)。

        丁芃、鄭列列、趙劍知悉公司相關(guān)對(duì)外擔(dān)保但未要求公司及時(shí)披露，簽字保證公司《2017年年度報(bào)告》、《2018年年度報(bào)告》、《2019年年度報(bào)告》真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。

        世紀(jì)星源時(shí)任董事局秘書羅曉春，知悉公司因相關(guān)對(duì)外擔(dān)保引發(fā)訴訟后未及時(shí)組織核實(shí)和信息披露，簽字保證公司《2019年年度報(bào)告》真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未能勤勉盡責(zé)，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。

        世紀(jì)星源時(shí)任董事丹尼爾·保澤方、王行利、王群、雍正峰在2019年3月5日的董事會(huì)決議上簽字，同意公司為丁芃借款提供擔(dān)保，而未要求公司及時(shí)披露;還簽字表決通過《2019年年度報(bào)告》。四人未能勤勉盡責(zé)，是其他直接責(zé)任人員。

        公司及8名董監(jiān)高被警告及罰款

        根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款以及《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，深圳證監(jiān)局?jǐn)M作出以下決定：

        對(duì)深圳世紀(jì)星源股份有限公司給予警告，并處以100萬元罰款;

        對(duì)丁芃、鄭列列給予警告，并分別處以100萬元罰款;

        對(duì)趙劍、羅曉春給予警告，并分別處以60萬元罰款;

        對(duì)丹尼爾·保澤方、王行利、王群給予警告，并分別處以50萬元罰款;對(duì)雍正峰給予警告，并處以3萬元罰款。

        作為深交所最早上市的一批股票，ST星源前身是1990年12月10日掛牌的深原野A，目前已經(jīng)上市33個(gè)年頭，幾經(jīng)更迭后公司目前主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主要來自環(huán)保業(yè)務(wù)和不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目(酒店等)投資組合管理兩方面。

        2020年和2021年公司營(yíng)收輕微下滑，均不足4億元，而凈利潤(rùn)大幅虧損，其中2020年扣非凈利虧4.5億元，2021年扣非凈利虧2784萬元。最新的2022年三季報(bào)，公司營(yíng)收則為1.74億元，扣非凈利潤(rùn)754萬元。

        更主要的是公司《2021年年度報(bào)告》被會(huì)計(jì)師中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了保留意見的審計(jì)報(bào)告，形成保留意見的原因是：有條件借款的可回收性和減值準(zhǔn)備計(jì)提的合理性無法判斷;世紀(jì)星源對(duì)長(zhǎng)期應(yīng)收款—肇慶項(xiàng)目全額計(jì)提減值41112.39萬元，無法判斷計(jì)提適當(dāng)性。審計(jì)機(jī)構(gòu)還提示，ST星源存在重大擔(dān)保及訴訟事宜。

        另外，年審會(huì)計(jì)師已連續(xù)兩年對(duì)其內(nèi)部控制出具否定意見的審計(jì)報(bào)告。

        ST星源最新股價(jià)僅1.78元，比高峰時(shí)的17.06元(前復(fù)權(quán))跌去近90%，最新市值18.84億元。

《電鰻快報(bào)》