因擅自刪改IPO申報文件、保薦人安信證券投行內(nèi)部控制執(zhí)行有效性存在缺陷等行為，深交所對安信證券及保薦代表人采取書面警示的監(jiān)管措施。

        保薦人擅自刪改IPO申報文件

        近日，深交所發(fā)布《關(guān)于對安信證券、于右杰、王志超的監(jiān)管函》，決定對安信證券及保薦代表人于右杰、王志超采取書面警示的監(jiān)管措施，并要求二十個交易日內(nèi)提交書面整改報告。

        深交所指出，安信證券、于右杰、王志超在擔(dān)任項(xiàng)目保薦人、保薦代表人過程中，存在以下違規(guī)行為：一、保薦代表人擅自刪除修改通過公司內(nèi)部審批程序的申報文件，保薦人內(nèi)部控制執(zhí)行有效性存在缺陷。深交所現(xiàn)場督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，保薦代表人對于經(jīng)質(zhì)控、內(nèi)核審批通過且履行完用印程序的《發(fā)行保薦工作報告》《招股說明書》(申報稿)等正式申報文件，擅自進(jìn)行重大刪除、修改后，未按規(guī)定重新履行質(zhì)控、內(nèi)核以及用印審批程序即直接向本所報送。

        深交所具體指出，《發(fā)行保薦工作報告》(申報稿)第二節(jié)之“五、內(nèi)核委員會討論的主要問題及落實(shí)情況”中，原共有36個問題，保薦人項(xiàng)目組刪除了其中32個問題的所有內(nèi)容，合計(jì)刪除20410字，涉及收入、成本、費(fèi)用、資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營、歷史沿革等多個方面重要內(nèi)容。以上刪除問題涉及發(fā)行人經(jīng)營狀況、業(yè)務(wù)合規(guī)性等重要方面以及創(chuàng)業(yè)板審核關(guān)注要點(diǎn)、審核問答規(guī)定的重要內(nèi)容。

        檢查還發(fā)現(xiàn)，《招股說明書》(申報稿)中將“應(yīng)收賬款管理風(fēng)險”“存貨不能及時變現(xiàn)的風(fēng)險”“市場競爭風(fēng)險”三個風(fēng)險因素從“重大風(fēng)險”章節(jié)中移除，新增“新冠肺炎疫情影響風(fēng)險”一個風(fēng)險因素，并對“三創(chuàng)四新”相關(guān)論述進(jìn)行較多修改。對發(fā)行人市場推廣費(fèi)的結(jié)算依據(jù)、實(shí)際控制人資金流水等事項(xiàng)核查不到位。

        此外，深交所還指出，招股說明書(申報稿)及審核問詢回復(fù)顯示，報告期內(nèi)發(fā)行人子公司浙江康吉爾藥業(yè)有限公司(以下簡稱“康吉爾”)2018年、2019年會議及學(xué)術(shù)推廣費(fèi)分別為 565.62萬元、532.00萬元。康吉爾與市場推廣服務(wù)商簽署推廣服務(wù)協(xié)議，約定依據(jù)市場實(shí)際服務(wù)情況(包括服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)效果等)考評支付推廣服務(wù)費(fèi)。深交所現(xiàn)場督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，發(fā)行人子公司康吉爾推廣費(fèi)結(jié)算僅與其產(chǎn)品銷量掛鉤，與推廣服務(wù)商提交的服務(wù)成果文件不存在關(guān)聯(lián)。招股說明書披露的“根據(jù)市場實(shí)際服務(wù)情況(包括服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)效果等)考評支付推廣服務(wù)費(fèi)”與實(shí)際情況不符，保薦人及保薦代表人對發(fā)行人推廣費(fèi)用結(jié)算依據(jù)核查不到位。

        深交所現(xiàn)場督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，發(fā)行人實(shí)際控制人俞蘠對于與李巧巧等人存在的大額資金往來解釋為借款，保薦人及保薦代表人在盡職調(diào)查過程中僅取得了前述部分相關(guān)人員的書面說明，未對借款協(xié)議等證明文件進(jìn)行核查，核查程序執(zhí)行不到位。

        深交所還表示，保薦人安信證券及保薦代表人于右杰、王志超，承擔(dān)了發(fā)行上市申報文件編制和信息核查驗(yàn)證把關(guān)職責(zé)，但未充分履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，未按照《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》等執(zhí)業(yè)規(guī)范的要求，對發(fā)行人市場推廣費(fèi)用結(jié)算依據(jù)、實(shí)際控制人資金流水等事項(xiàng)進(jìn)行充分核查，核查程序執(zhí)行不到位，發(fā)表核查意見不審慎。同時，保薦代表人擅自刪除、修改通過公司內(nèi)部審批程序的申報文件后，未按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第三十四條和《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》第十三條、第六十六條的規(guī)定重新履行質(zhì)控、內(nèi)核程序以及用印審批程序即向本所報送，保薦人安信證券投行內(nèi)部控制執(zhí)行有效性存在缺陷。

        安信證券因投行業(yè)務(wù)連吃罰單

        早在11月8日，證監(jiān)會已對保代于右杰處罰。根據(jù)證監(jiān)會網(wǎng)站的處罰信息，于右杰作為野風(fēng)藥業(yè)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市保薦代表人，擅自修改通過公司審批的申報文件，未按公司要求重新履行審批程序。故此，證監(jiān)會對其采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選6個月措施的決定，即期間不得擔(dān)任或者實(shí)際履行證券公司證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù)。

        野風(fēng)藥業(yè)由安信證券保薦，計(jì)劃募資5.41億元，不過在6月16日申請了撤回IPO，本次監(jiān)管罰單屬于“事后追罰”，這也是注冊制試點(diǎn)以來保薦代表人因擅自刪改IPO申報文件等行為，受到的最重處罰。

        針對野風(fēng)藥業(yè)IPO，安信證券內(nèi)核委員會討論問題總共36個，其中近九成遭于右杰刪除，不僅收入、成本等方面的問題被刪除，公司歷史沿革等部分也存在刪改。

        因該違規(guī)行為，9月30日，證監(jiān)會還先行披露了對安信證券和保薦代表人王志超的行政監(jiān)管措施。王志超因未及時發(fā)現(xiàn)并制止于右杰的違規(guī)行為，被采取監(jiān)管談話措施。安信證券合規(guī)負(fù)責(zé)人、投行業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人同時被要求接受監(jiān)管談話。

        值得注意的是，安信證券因投行業(yè)務(wù)違規(guī)連吃罰單。

        2021年8月，證監(jiān)會對安信證券及保薦代表人田士超、郭明新采取行政監(jiān)管措施。證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)，其在保薦東方日升發(fā)行可轉(zhuǎn)債過程中，“申請文件或信息披露資料存在相互矛盾或者同一事實(shí)表述不一致且有實(shí)質(zhì)性差異”的情形。

        1月19日，浙江證監(jiān)局連發(fā)8份罰單，對安信證券及投行條線上的7名責(zé)任人采取監(jiān)管措施，其中包括已離職的秦沖。罰單顯示，安信證券在開展2015年重大資產(chǎn)購買項(xiàng)目、2019年公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券項(xiàng)目中未勤勉盡責(zé)，未能對亞太藥業(yè)信息披露文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行充分核查和驗(yàn)證，盡職調(diào)查不充分，未按規(guī)定履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)，內(nèi)部質(zhì)量控制不完善。

        5月19日，安信證券還收到全國股轉(zhuǎn)公司開具的罰單，劍指“持續(xù)督導(dǎo)計(jì)劃的編制流于形式”等四大違規(guī)情形。

《電鰻快報》