龐大集團(tuán)“命懸”1元 市場選擇推動“應(yīng)退盡退”

    2023-04-25 14:37 | 來源:上海證券報?中國證券網(wǎng) | 作者:盧夢勻 | [資訊] 字號變大| 字號變小


    4月24日,龐大集團(tuán)已經(jīng)連續(xù)兩個交易日股價低于1元/股,面臨較大的交易類退市風(fēng)險。當(dāng)日晚間,公司發(fā)布擬回購股份公告。上交所同步發(fā)出問詢函,重點(diǎn)問詢本次回購的履約能力...

            4月24日,龐大集團(tuán)已經(jīng)連續(xù)兩個交易日股價低于1元/股,面臨較大的交易類退市風(fēng)險。當(dāng)日晚間,公司發(fā)布擬回購股份公告。上交所同步發(fā)出問詢函,重點(diǎn)問詢本次回購的履約能力、回購目的、重整業(yè)績承諾、實(shí)際控制人的重大風(fēng)險等,向市場提示風(fēng)險。此外,龐大集團(tuán)還存在多次增持回購未能完成、經(jīng)營不善、子公司真實(shí)性存疑等多項(xiàng)風(fēng)險。

            “忽悠式”回購侵害投資者利益

            根據(jù)公開披露,龐大集團(tuán)曾發(fā)生多次回購增持未能按期完成的情況。

            龐大集團(tuán)曾于2019年9月、2020年5月兩次在股價低于或臨近1元/股時披露股份增持或回購計劃,但均未按期完成,上交所對公司及有關(guān)責(zé)任人的違規(guī)行為予以紀(jì)律處分。

            4月24日,公司在已經(jīng)連續(xù)兩個交易日股價低于1元/股的情況下,故技重施再次提交擬回購股份公告,故意利用回購計劃炒作公司股價、誤導(dǎo)投資者的動機(jī)昭然若揭。同時,根據(jù)公司重整計劃,從2023年開始清償留債展期債務(wù)本金,本年清償占比30%。公司哪里有多余的資金用于支付本次回購計劃?如此“忽悠式”回購嚴(yán)重侵害了中小投資者利益。

            因此,上交所本次下發(fā)的問詢函明確要求公司結(jié)合前兩次未能完成回購增持計劃的事實(shí)、公司業(yè)績表現(xiàn)、股價波動情況等說清楚本次回購計劃的考慮和真實(shí)目的。

            業(yè)績承諾履約存在重大不確定

            根據(jù)公司重整計劃,重整投資人承諾,公司2020-2022年實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤合計不低于35億元。但如今,重整投資人遲遲未能履行業(yè)績補(bǔ)償義務(wù),龐大集團(tuán)存在預(yù)計無法實(shí)現(xiàn)重整業(yè)績承諾的情況。

            根據(jù)公開披露,龐大集團(tuán)2020年、2021年分別實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤5.80億元、8.98億元,2022年歸母凈利潤預(yù)計虧損13億元至15億元,業(yè)績承諾需補(bǔ)足金額將高達(dá)33億元以上。公司控股股東深圳市深商控股集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱深商集團(tuán))在公司重整中低價獲得上市公司控制權(quán),除操弄出售所謂“閑置”資產(chǎn)的資本運(yùn)作外,有無采取過實(shí)質(zhì)性改善公司主業(yè)經(jīng)營的任何實(shí)際行動?

            如今,公司主營業(yè)務(wù)遲遲未能恢復(fù),公司股價低迷瀕臨退市邊緣,深商集團(tuán)理應(yīng)擔(dān)起對上市公司的主體責(zé)任,用現(xiàn)金補(bǔ)足承諾的實(shí)際行動彌補(bǔ)上市公司“缺失的三年”。但是目前種種跡象表明,深商集團(tuán)似乎并沒有履約的意愿和能力,業(yè)績承諾履約存在重大的不確定性。

            持續(xù)經(jīng)營仍存重大不確定性

            2019年12月,龐大集團(tuán)重整執(zhí)行完畢后,仍面臨較大經(jīng)營風(fēng)險。

            龐大集團(tuán)主營汽車經(jīng)銷業(yè)務(wù),價值較高的4S店等資產(chǎn)都在子公司名下。為保障重整后公司業(yè)務(wù)正常運(yùn)行,只重整上市主體母公司的債權(quán)而不重整子公司債權(quán),導(dǎo)致重整后子公司仍然背負(fù)較重債務(wù),無法徹底恢復(fù)正常經(jīng)營。

            2020年、2021年,公司扣非凈利潤分別為1.87億元、-3.89億元,2022年公司經(jīng)營業(yè)績變臉大額預(yù)虧,預(yù)計實(shí)現(xiàn)扣非凈利潤-14.2億元至-16.2億元。公司在主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化情況下,經(jīng)營業(yè)績在承諾預(yù)計無法完成的最后一年出現(xiàn)大幅虧損,公司僅解釋為受新冠肺炎疫情影響的合理性不足,本質(zhì)上還是公司主營業(yè)務(wù)經(jīng)營不善,持續(xù)經(jīng)營存在重大不確定性。

            出售子公司真實(shí)性存疑

            近三年,龐大集團(tuán)頻頻出售子公司,但到回款節(jié)點(diǎn)卻遲遲無法回款,出售行為究竟真實(shí)嗎?

            根據(jù)公開披露,2021年12月,公司以1.86億元對價向吉林省中辰實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司(以下簡稱中辰實(shí)業(yè))轉(zhuǎn)讓兩家子公司100%股權(quán),兩家子公司尚欠上市公司13.20億元往來款,預(yù)計分5年償還。經(jīng)延期后,2023年3月公司仍然未能收到第一期款項(xiàng)2.64億元。4月22日公司披露2022年度業(yè)績預(yù)告更正公告,對中辰實(shí)業(yè)的欠款計提信用減值損失2.87億元。

            交易所第一時間發(fā)出監(jiān)管工作函,關(guān)注中辰實(shí)業(yè)未能付款的原因,上述交易是否具有真實(shí)商業(yè)背景,前期信息披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。考慮到重整投資人背負(fù)有35億元的重整業(yè)績承諾,近三年公司通過頻繁出售子公司填補(bǔ)了巨額的利潤指標(biāo),但如今到了回款關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)卻遲遲無法回款,前期出售子公司的真實(shí)性存疑。

            常態(tài)化退市格局基本形成

            今年以來,滬市已有多家公司退市,*ST凱樂、*ST西源、 *ST榮華已經(jīng)摘牌。也有數(shù)家公司在臨近年報披露之時更正了業(yè)績預(yù)告,明確了退市風(fēng)險。“應(yīng)退盡退”已成共識,常態(tài)化退市格局基本形成。

            記者關(guān)注到,*ST運(yùn)盛于4月24日提交披露業(yè)績預(yù)告更正公告,2022年度預(yù)計扣除與主營業(yè)務(wù)無關(guān)的業(yè)務(wù)收入和不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)的收入后的營業(yè)收入為2400萬元到3600萬元,歸屬于母公司所有者的凈利潤為-4800萬元到-3600萬元,扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為-2700萬元到-1800萬元。與公司原先預(yù)計的財務(wù)數(shù)據(jù)存在方向變換。

            此外,*ST運(yùn)盛判斷,預(yù)計在2022年年度報告披露前保留意見事項(xiàng)影響無法消除。根據(jù)上市規(guī)則的規(guī)定,公司預(yù)計連續(xù)兩年的相關(guān)財務(wù)指標(biāo)觸及財務(wù)類退市指標(biāo),年報披露后可能被終止上市。

            另外,*ST未來也被立案調(diào)查。公司近年來依靠煤炭貿(mào)易業(yè)務(wù)維持上市地位,2021年因資金占用、貨幣資金舞弊等事項(xiàng)被出具無法表示意見,而被實(shí)施退市風(fēng)險警示。2022年下半年起,公司以大額預(yù)付款形式重啟煤炭貿(mào)易業(yè)務(wù),意圖保殼。上交所已就公司煤炭貿(mào)易業(yè)務(wù)真實(shí)性、客戶供應(yīng)商與公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及異常資金往來等多次問詢。4月24日,公司披露公告顯示,其因信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會立案調(diào)查。

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