《電鰻財(cái)經(jīng)》文電鰻號

        近日，方正電機(jī)發(fā)布關(guān)公告稱，公司收到中國證券監(jiān)督管理委員會浙江監(jiān)管局(以下簡稱“浙江證監(jiān)局”)《行政處罰事先告知書》(浙處罰字【2024】1號)，經(jīng)查明，方正電機(jī)存在對“三包費(fèi)”的會計(jì)估計(jì)不合理、不恰當(dāng)?shù)財(cái)U(kuò)大上海海能商譽(yù)相關(guān)資產(chǎn)組等涉嫌違法的事實(shí)。

        上述兩項(xiàng)合計(jì)導(dǎo)致方正電機(jī)2018年利潤總額虛增7843.23萬元、2019年利潤總額虛增596.45萬元，2020年利潤總額虛增1792.50萬元，2021年利潤總額虛增231.37萬元， 2022年利潤總額虛減8697.62萬元，分別占當(dāng)期披露利潤總額絕對值的18.38%、31.96%、2.76%、27.78%、26.03%。2023年8月15日，方正電機(jī)發(fā)布《關(guān)于前期會計(jì)差錯更正及追溯調(diào)整的公告》,追溯調(diào)整2018年至2022年年度財(cái)務(wù)報(bào)表。

        浙江證監(jiān)局認(rèn)為，方正電機(jī)上述行為涉嫌違反2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱2005年《證券法》) 第六十三條、第六十六條，2019年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱2019年《證券法》)第七十八條第二款、 第七十九條的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條 第一款及2019年《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

        牟健作為方正電機(jī)時任董事、董事會秘書、財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理，實(shí)施、參與方正電機(jī)“三包費(fèi)”計(jì)提、商譽(yù)減值 測試等會計(jì)處理工作;牛銘奎作為方正電機(jī)時任董事長、總經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營管理;顧一峰作為方正電機(jī)時任董事長，負(fù)有對公司全面管理的職責(zé)。上述三人未能保證任職期間公司相關(guān)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整， 是方正電機(jī)相關(guān)違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

        依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，浙江證監(jiān)局?jǐn)M決定對方正電機(jī)責(zé)令改正，給予警告，并處以400萬元罰款;對牟健給予警告，并處以130萬元罰款;對牛銘奎給予警告，并處以80萬元罰款;對顧一峰給予警告，并處以70萬元罰款。

        方正電機(jī)被處罰事件讓我們不禁要反思：為什么會出現(xiàn)這樣的問題?首先，企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。在激烈的市場競爭中，部分企業(yè)為了追求利潤最大化，不惜采取違法違規(guī)手段，損害了市場秩序和投資者利益。其次，監(jiān)管部門的監(jiān)管力度還有待加強(qiáng)。

        同時，該事件也提醒所有上市公司在資本市場上要時刻保持警惕，防范風(fēng)險(xiǎn)。首先，企業(yè)要加強(qiáng)內(nèi)部管理，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)報(bào)告的審核把關(guān)，防止類似事件的發(fā)生。其次，監(jiān)管部門要加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)管力度，要加大對違法違規(guī)行為的處罰力度，形成有力的震懾。而投資者也需提高自身的風(fēng)險(xiǎn)意識，在投資過程中，應(yīng)當(dāng)充分了解企業(yè)的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，避免盲目跟風(fēng)，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。只有這樣，我們才能共同維護(hù)資本市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展。

        《電鰻財(cái)經(jīng)》將對方正電機(jī)整改情況，及該公司后續(xù)股價(jià)表現(xiàn)保持關(guān)注。

《電鰻快報(bào)》