堅持“申報即擔責”，嚴懲欺詐發(fā)行!

        證監(jiān)會日前更新披露的一則行政處罰決定書顯示，華道生物未獲注冊但發(fā)行申報材料存在虛假記載，公司及相關責任人員被罰款1150萬元。

        圖片來源：證監(jiān)會網站

現場督導后撤回IPO申請文件

        事情還要從華道生物沖刺IPO說起。

        2021年12月21日，華道生物首次披露《招股說明書》申報稿，后經深圳證券交易所兩輪審核問詢，華道生物進行了多次回復，其中2022年3月30日披露的《招股說明書》將報告期更新為2019年至2021年。2022年8月22日，深圳證券交易所啟動了對華道生物首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦業(yè)務現場督導工作。2022年9月30日，華道生物撤回申請文件。

        華道生物披露的《招股說明書》第八節(jié)“財務會計信息與管理層分析”涉及的財務數據存在虛假記載，2019年至2021年，華道生物以虛開發(fā)票的方式虛假銷售8-羥基喹啉銅、二苯砜、苯亞磺酸鈉等產品，同時偽造銷售回款，導致《招股說明書》披露的銷售收入和利潤等存在虛假。

        公司及相關責任人員被罰1150萬元

        證監(jiān)會指出，對華道生物欺詐發(fā)行的違法行為，華道生物董事長、總經理劉明榮知悉并同意華道生物2019年至2021年虛增銷售收入和利潤的行為，是直接負責的主管人員。

        董事周培良負責組織、實施華道生物財務造假：2019年提議通過財務造假的方式虛增利潤，并安排人員具體實施;2020年和2021年聯(lián)系客戶配合虛增收入并安排資金劃轉等相關事宜，是直接負責的主管人員。

        財務總監(jiān)金利忠參與謀劃、實施華道生物的財務造假行為：在華道生物2019年財務造假中，為應付中介機構對客戶的走訪，先提議將沒有業(yè)務往來的木材廠等變更為熟悉的個人，后在個人客戶訪談不順利時又提出將個人客戶再次換成熟悉的客戶，并提議以虛假銀行承兌匯票貼現的方式修正現金收款的不合理、不合規(guī)之處;在華道生物2020年和2021年財務造假中，金利忠提議采用循環(huán)回款方式虛增收入、利潤，并將實際業(yè)務量和預期的差值分配至客戶進行增加收入、利潤，是直接負責的主管人員。

        董秘宗冬青負責華道生物信息披露工作，無證據證明其已勤勉盡責，是其他直接責任人員。

        陳荍雖未在華道生物中擔任董事、監(jiān)事和高級管理人員職責，但其作為劉明榮外甥女，是華道生物IPO協(xié)調人，幫助劉明榮接洽投資者和中介機構等人員，在華道生物財務造假中，陳荍根據周培良指示，控制使用華道生物體外銀行賬戶給客戶指定賬戶轉賬以完成虛假銷售資金回款，在華道生物財務造假中承擔重要角色，是其他直接責任人員。

        最終，鑒于華道生物在深圳證券交易所啟動現場督導工作后撤回申請文件，未注冊發(fā)行股票，在綜合考慮當事人違法行為的事實、性質、情節(jié)與社會危害程度后，依據《證券法》第一百八十一條第一款的規(guī)定，證監(jiān)會決定，對蘇州華道生物藥業(yè)股份有限公司處以300萬元的罰款;對劉明榮處以250萬元的罰款;對周培良、金利忠分別處以200萬元的罰款;對宗冬青、陳荍分別處以100萬元的罰款。

        堅決阻斷發(fā)行上市“帶病闖關”

        在嚴把入口關背景下，擬IPO公司即便撤回發(fā)行上市申請，仍然難逃懲處。

        除華道生物外，早前，證監(jiān)會還對思爾芯申請科創(chuàng)板首發(fā)上市過程中欺詐發(fā)行違法行為作出行政處罰。

        證監(jiān)會表示，將全面落實黨中央、國務院決策部署，依法從嚴打擊證券違法活動，進一步加大新股發(fā)行領域現場檢查、現場督導、稽查執(zhí)法力度，壓實發(fā)行人信息披露責任和中介機構“看門人”責任。堅持“申報即擔責”，對于涉嫌存在重大違法違規(guī)行為的，發(fā)行人和中介機構即使撤回發(fā)行上市申請，也要一查到底。對財務造假、欺詐發(fā)行等違法違規(guī)行為，證監(jiān)會將以“零容忍”的態(tài)度堅決予以嚴厲打擊，切實維護市場秩序，保護投資者合法權益。

        證監(jiān)會8月16日披露2024年上半年證監(jiān)會行政執(zhí)法情況綜述時再度強調，堅持“申報即擔責”，嚴懲欺詐發(fā)行，堅決阻斷發(fā)行上市“帶病闖關”。對于涉嫌重大違法違規(guī)行為的發(fā)行人，即使撤回發(fā)行上市申請，堅持一查到底。

《電鰻快報》