????????因涉嫌信披違法違規(guī)，在被立案調(diào)查一個(gè)多月后，金圓股份及實(shí)控人之一趙輝等迎來吉林證監(jiān)局一紙“罰單”。

????????1月2日，金圓股份公告披露，因公司未按規(guī)定及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，2024年12月31日，公司及實(shí)控人之一趙輝收到吉林證監(jiān)局出具的《行政處罰事先告知書》，吉林證監(jiān)局?jǐn)M對其作出行政處罰。

????????具體來看，2023年10月至12月，趙輝組織、策劃、安排方光泉(注：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書)等人進(jìn)行資金流轉(zhuǎn)，以支付貨款名義將金圓股份4.066億元資金轉(zhuǎn)至供應(yīng)商，最終上述資金流入金圓控股，用于償還金圓控股欠金圓股份的往來款。但對于上述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況，金圓股份遲至2024年4月19日才通過臨時(shí)報(bào)告披露。

????????圖片來源：公司公告

????????回溯公告，2024年11月29日晚，金圓股份突發(fā)公告稱，公司及實(shí)控人之一趙輝于當(dāng)日分別收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》。因涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，11月15日，中國證監(jiān)會決定對公司及趙輝立案。

????????12月11日晚，金圓股份公告披露，公司收到趙輝通知，金華市公安局于12月10日出具《取保候?qū)彌Q定書》，決定對其取保候?qū)彛谙迯?2月10日起算。

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未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用

????????根據(jù)最新公告，經(jīng)吉林證監(jiān)局查明，金圓股份涉嫌違法事實(shí)主要在于，公司未按規(guī)定及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方金圓控股集團(tuán)有限公司(下稱“金圓控股”)等2023年10月30日至2024年1月3日非經(jīng)營性資金占用。

????????金圓控股為金圓股份第一大股東，持股比例為29.78%;趙輝為金圓股份實(shí)際控制人、金圓控股董事長。

????????具體來看，2023年10月至12月，趙輝組織、策劃、安排方光泉(注：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書)等人進(jìn)行資金流轉(zhuǎn)，以支付貨款名義將金圓股份4.066億元資金轉(zhuǎn)至供應(yīng)商，最終上述資金流入金圓控股，用于償還金圓控股欠金圓股份的往來款。

????????上述行為構(gòu)成對金圓股份非經(jīng)營性資金占用，占用期間為2023年10月30日至2024年1月3日，累計(jì)占用金額4.066億元，占金圓股份2022年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的8.36%，占金圓股份2023年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的9.70%。

????????圖片來源：公司公告

????????但對于上述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況，金圓股份遲至2024年4月19日才通過臨時(shí)報(bào)告披露;2024年4月24日，在《2023年年度報(bào)告》中披露上述事項(xiàng)，未及時(shí)依法履行信息披露義務(wù)。《2023年年度報(bào)告》披露前，前述4.066億元占用資金及占用利息109.67萬元已歸還。

????????耐人尋味的是，彼時(shí)，金圓股份在臨時(shí)公告中給出的“理由”是，由于公司支付貨款時(shí)間與供應(yīng)商借款給控股股東的時(shí)間較為接近，公司擬從嚴(yán)認(rèn)定為控股股東通過供應(yīng)商占用公司資金。

????????圖片來源：公司公告

????????吉林證監(jiān)局在此次公告中指出，金圓股份及趙輝、方光泉上述違法事實(shí)，有公司情況說明、公司公告、相關(guān)供應(yīng)商情況說明、銀行流水、相關(guān)交易協(xié)議、合同、原始憑證、財(cái)務(wù)賬套、相關(guān)人員詢問筆錄等證據(jù)證明。

????????上述關(guān)聯(lián)人非經(jīng)營性資金占用構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，屬于證券法相關(guān)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露的重大事件，但金圓股份未按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行臨時(shí)公告，涉嫌違反了證券法相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成信息披露違法情形。

????????同時(shí)，吉林證監(jiān)局指出，趙輝作為金圓股份實(shí)際控制人，組織、指使關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用行為，構(gòu)成證券法所述“發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形”行為。

????????圖片來源：公司公告

????????據(jù)此，吉林證監(jiān)局根據(jù)相關(guān)規(guī)定，擬對金圓股份給予警告，并處以100萬元罰款;對趙輝給予警告，并處以150萬元罰款，其中，對其作為實(shí)控人處以100萬元罰款，對其作為責(zé)任人處以50萬元罰款;對方光泉給予警告，并處以40萬元罰款。

????????2023年年報(bào)審計(jì)時(shí)已有提及

????????金圓股份非經(jīng)營性占用資金問題，在審計(jì)機(jī)構(gòu)對其2023年年報(bào)審計(jì)時(shí)也有提及。此前，中匯會計(jì)師事務(wù)所對金圓股份2023年內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見。

????????中匯會計(jì)師事務(wù)所提醒，金圓股份2023年度存在被實(shí)際控制人控制的公司非經(jīng)營性占用公司資金的情況，截至報(bào)告日，拆出款本金及利息已歸還完畢。上述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情形說明金圓股份存在內(nèi)部控制缺陷。

????????圖片來源：公司公告

????????深交所在2024年5月對金圓股份下發(fā)的年報(bào)問詢函中更是追問公司，是否存在通過虛構(gòu)采購業(yè)務(wù)向控股股東提供資金的情形。深交所要求金圓股份需逐筆說明金圓控股收到公司供應(yīng)商提供借款的金額、發(fā)生時(shí)間、資金流向，以及公司向該供應(yīng)商采購的金額、發(fā)生時(shí)間、資金流向;結(jié)合資金流轉(zhuǎn)方向、各方收付款時(shí)間節(jié)點(diǎn)，補(bǔ)充說明公司是否存在通過虛構(gòu)采購業(yè)務(wù)向控股股東提供資金的情形。

????????2024年10月底，金圓股份披露擬變更會計(jì)師事務(wù)所的公告，擬改聘重慶康華會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)為公司審計(jì)機(jī)構(gòu)。

????????金圓股份近幾年的業(yè)績表現(xiàn)也不甚樂觀。年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，2021年至2023年，金圓股份分別實(shí)現(xiàn)營收88.49億元、56.10億元、28.44億元;歸母凈利潤8349.87萬元、-2.11億元、-6.78億元。

????????對于此次公司及實(shí)控人之一趙輝收到吉林證監(jiān)局《行政處罰事先告知書》，金圓股份表示，截至公告披露日，公司生產(chǎn)經(jīng)營正常，上述事項(xiàng)不會對公司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。

《電鰻快報(bào)》