上市10年，新能源企業(yè)易事特有5年財(cái)務(wù)造假，營(yíng)收注水40億元。如今處罰結(jié)果出來了。

        2025年元月1日，易事特集團(tuán)股份有限公司(300376，ST易事特)發(fā)布公告稱，公司及相關(guān)當(dāng)事人在2024年12月31日晚間收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰決定書》。

        公告披露，因在2017年至2021年的多個(gè)年度內(nèi)，公司存在通過開展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)虛增營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本及利潤(rùn)總額等情形，公司、原實(shí)控人及多名當(dāng)事人均受到處罰。

        值得注意的是，天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為易事特的年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)，在2017年至2021年這5年間，均為公司出具了“標(biāo)準(zhǔn)無保留意見”。

        易事特始創(chuàng)于1989年，2014年成功在深交所上市，曾是世界500強(qiáng)企業(yè)控股子公司，現(xiàn)為廣東省屬國(guó)資混改示范企業(yè)、國(guó)家火炬計(jì)劃重點(diǎn)高新技術(shù)企業(yè)、國(guó)家技術(shù)創(chuàng)新示范企業(yè)、國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)示范企業(yè)、國(guó)家級(jí)制造業(yè)單項(xiàng)冠軍企業(yè)、國(guó)家級(jí)綠色工廠、中國(guó)產(chǎn)學(xué)研合作創(chuàng)新示范企業(yè)及UPS電源、充電樁、鈉電龍頭企業(yè)等。

        2023年5月，因涉嫌信披違規(guī)，ST易事特及第一大股東揚(yáng)州東方集團(tuán)有限公司實(shí)際控制人何思模被立案調(diào)查。

        同年7月5日，國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、公安部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、金融監(jiān)管總局、國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的意見》。其中提到，進(jìn)一步嚴(yán)懲財(cái)務(wù)造假，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益。ST易事特還被證監(jiān)會(huì)點(diǎn)名，成為從嚴(yán)打擊資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假的典型案例。

        當(dāng)日，易事特在其官方微信公眾號(hào)發(fā)布消息稱，公司收到證監(jiān)會(huì)出具的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》，第一時(shí)間召開全集團(tuán)緊急專題會(huì)議，深刻反思，積極整改，做好研發(fā)創(chuàng)新和精益制造，力求以更加穩(wěn)健的步伐前行。

        易事特創(chuàng)始人何思模和董事長(zhǎng)何佳在會(huì)上強(qiáng)調(diào)，易事特絕不回避問題，將以此事為鑒，用實(shí)際行動(dòng)贏回大家的信任與支持。

        7月9日，易事特復(fù)牌即跌停，同時(shí)被實(shí)施“其他風(fēng)險(xiǎn)警示”(ST)，股票簡(jiǎn)稱由“易事特”變更為“ST易事特”。

        一年半后，監(jiān)管部門的調(diào)查結(jié)果落地。

        監(jiān)管部門查實(shí)，2017年至2021年，ST易事特通過不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)、融資性代采業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)中心集成業(yè)務(wù)等行為，總共虛增營(yíng)業(yè)收入40.74億元、營(yíng)業(yè)成本35.25億元、利潤(rùn)總額3428.12萬元。除2021年之外，其余年份虛增營(yíng)業(yè)收入及成本均超過當(dāng)年所披露數(shù)據(jù)的10%。

        ST易事特被責(zé)令改正，給予警告，并處以800萬元罰款;原實(shí)際控制人何思模被處以1000萬元罰款。作為ST易事特原實(shí)際控制人，組織、指使ST易事特虛增營(yíng)業(yè)收入等事項(xiàng)，在涉案違法活動(dòng)中起主要作用，違法行為情節(jié)嚴(yán)重，中國(guó)證監(jiān)會(huì)還決定對(duì)其采取10年市場(chǎng)禁入措施。

        根據(jù)調(diào)查結(jié)果，ST易事特通過三種方式進(jìn)行虛增營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本及營(yíng)業(yè)利潤(rùn)等行為，一是通過開展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)，二是通過開展具有融資性質(zhì)的代采業(yè)務(wù)和代理業(yè)務(wù)，三是通過開展具有融資性質(zhì)的數(shù)據(jù)中心集成業(yè)務(wù)。

        開展虛假貿(mào)易方面，2017年、2019年至2021年，ST易事特與杭州某科技有限公司等客戶開展沒有業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)的虛假業(yè)務(wù)。上述業(yè)務(wù)中的供應(yīng)商及客戶均受同一控制或由同一方指定，ST易事特方面未與供應(yīng)商或客戶對(duì)接或溝通合同簽訂、單據(jù)、發(fā)票等事宜，僅與業(yè)務(wù)相關(guān)控制人對(duì)接;部分業(yè)務(wù)無實(shí)物流轉(zhuǎn)及交付，部分業(yè)務(wù)涉及的貨物在虛構(gòu)的貿(mào)易鏈中循環(huán)使用。ST易事特方面通過安排采購付款和銷售回款，形成資金閉環(huán)。

        2017年，ST易事特通過上述業(yè)務(wù)虛增營(yíng)業(yè)收入還只有637.15萬元，虛增利潤(rùn)總額42.79萬元。但2019年，虛增營(yíng)業(yè)收入達(dá)到億元規(guī)模(3.29億元)，虛增利潤(rùn)總額也達(dá)到1746.8萬元。此外，2020年、2021年，ST易事特虛增營(yíng)業(yè)收入分別為1149.85萬元、488.68萬元，且這兩年采用凈額法對(duì)虛假業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，未同步虛增營(yíng)業(yè)成本，因此虛增的營(yíng)收全部作為利潤(rùn)總額進(jìn)行虛增。

        開展具有融資性質(zhì)的代采業(yè)務(wù)和代理業(yè)務(wù)方面，中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，ST易事特開展的部分貿(mào)易業(yè)務(wù)為不具備商品購銷業(yè)務(wù)商業(yè)實(shí)質(zhì)的代采業(yè)務(wù)及代理業(yè)務(wù)，發(fā)生在2017年至2021年。其中，2017~2019年各年度虛增的收入均超過2億元，2020年、2021年虛增收入則是千萬元級(jí)別。

        中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，對(duì)上述違法行為，2018年至今任ST易事特董事長(zhǎng)的何佳是直接負(fù)責(zé)的主管人員，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)張順江、陳碩(2018年至2022年任總裁)、胡志強(qiáng)(2020年至今任副總經(jīng)理)、鄢銀科(2020年至今任副總經(jīng)理)、趙久紅(時(shí)任董秘)、時(shí)小莉(2016年至2020年任監(jiān)事會(huì)主席)以及多名時(shí)任董事等是其他直接責(zé)任人員。

        除了針對(duì)ST易事特及原實(shí)控人何思模的處罰外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)還對(duì)何佳給予警告，并處以400萬元罰款;對(duì)張順江給予警告，并處以300萬元罰款;對(duì)陳碩、胡志強(qiáng)、鄢銀科、趙久紅、時(shí)小莉給予警告，并分別處以80萬元罰款，其余當(dāng)事人也被給予警告，并分別處以50萬元罰款。

        調(diào)查結(jié)果認(rèn)為，2020年8月前為ST易事特實(shí)控人的何思模，組織、指使ST易事特從事上述信息披露違法行為，構(gòu)成2005年證券法所述實(shí)際控制人組織、指使信息披露的違法行為。

        公開信息顯示，何思模在2017年以17億美元的資產(chǎn)登上“2017福布斯中國(guó)400富豪榜”，當(dāng)年是東莞首富，位列廣東富豪榜第31位。

        這次不是何思模第一次違規(guī)。

        公開報(bào)道顯示，2017年年末，因利用“高送轉(zhuǎn)”賣出公司股票獲利近8000萬元(稅后)，何思模被證監(jiān)會(huì)認(rèn)定為“操縱證券市場(chǎng)”。在次年5月下達(dá)的正式處罰中，何思模最終被罰沒1.28億元。另外，他還因短線交易行為被給予警告，并處以10萬元罰款。

        何思模在接受采訪時(shí)致歉，并聲稱“我有錯(cuò)，必須改正，我也要從中深刻反省及吸取教訓(xùn)”。

        2018年6月，何思模辭任ST易事特董事長(zhǎng)、總經(jīng)理以及董事會(huì)下設(shè)各專門委員會(huì)的委員職務(wù)，何思模之子何佳接任董事長(zhǎng)。

        2020年9月，證監(jiān)會(huì)再次公布對(duì)何思模的行政處罰決定，并被證監(jiān)會(huì)罰款60萬元。原因是2016年底至2017年初，何思模利用海陸重工擬重組標(biāo)的控股股東透露的內(nèi)幕信息，控制5個(gè)賬戶內(nèi)幕交易海陸重工股票，合計(jì)耗資2455.19萬元，最終虧損了176.84萬元。

《電鰻快報(bào)》