因內(nèi)斗事件備受市場關(guān)注的*ST長方(1.930, 0.13, 7.22%)(維權(quán))與其子公司康銘盛，日前受到監(jiān)管部門處罰。近日，*ST長方公告，公司收到深圳證監(jiān)局對康銘盛相關(guān)責(zé)任人出具的《行政處罰決定書》(下稱《決定書》)，及深圳證監(jiān)局對公司及公司相關(guān)責(zé)任人出具的《行政處罰事先告知書》(下稱《事先告知書》)。

        公告顯示，因存在拒絕、阻礙監(jiān)督檢查的違法行為，深圳證監(jiān)局決定對時(shí)任康銘盛執(zhí)行董事李迪初等三人責(zé)令改正，分別處以100萬元罰款。同時(shí)，因子公司康銘盛虛增利潤和應(yīng)收賬款，導(dǎo)致*ST長方2020年、2021年年報(bào)存在虛假記載，深圳證監(jiān)局?jǐn)M對*ST長方及多名責(zé)任人給予警告，分別處以100萬元至500萬元不等的罰款。

        曾上演多出內(nèi)斗鬧劇

        據(jù)悉，康銘盛是*ST長方為完善在LED產(chǎn)業(yè)的布局而并購的子公司。由于并購時(shí)達(dá)成的約定，在并購?fù)瓿珊蟮暮荛L一段時(shí)間內(nèi)，康銘盛的實(shí)際管理一直由李迪初等康銘盛原管理團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)。

        2022年4月，在*ST長方2021年年報(bào)披露前夕，康銘盛自查發(fā)現(xiàn)2021年度財(cái)報(bào)存在未入賬銷售返利約1.68億元。與此同時(shí)，康銘盛的存貨管理、銷售與收款、信息系統(tǒng)管理等方面還存在重大缺陷，一系列問題導(dǎo)致*ST長方被審計(jì)機(jī)構(gòu)出具了無法表示意見的非標(biāo)年報(bào)。

        此后數(shù)月，*ST長方與康銘盛創(chuàng)始人李迪初展開了康銘盛控制權(quán)爭奪戰(zhàn)，一度上演上市公司高管帶人堵門、盤查，康銘盛方面對峙、報(bào)警的戲碼。相關(guān)內(nèi)斗于2022年8月中旬逐漸熄火，康銘盛虛增利潤一事則在后續(xù)調(diào)查中被逐步揭露。

        2022年7月12日，*ST長方管理層獲悉以李迪初等為主的康銘盛原管理團(tuán)隊(duì)涉嫌隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證，公司隨即安排人員前往阻止并向深圳龍華警方報(bào)警。當(dāng)日，警方及相關(guān)部門在深圳康銘盛廠區(qū)外截獲一整車會(huì)計(jì)憑證，另有兩車去向不明。

        2023年2月，*ST長方在回復(fù)深交所關(guān)注函時(shí)稱，經(jīng)公安部門偵查，2022年11月1日，公安部門在康銘盛全資子公司江西康銘盛廠區(qū)內(nèi)的荒坡上起獲了被掩埋的會(huì)計(jì)原始單據(jù)、生產(chǎn)經(jīng)營資料。

        彼時(shí)，*ST長方稱，經(jīng)長達(dá)兩天時(shí)間，共挖出377箱(塑料周轉(zhuǎn)箱50厘米×40厘米×30厘米)會(huì)計(jì)原始憑證資料等，挖掘掩埋資料的坑長約9米、寬約5米、深約5米，資料所屬期間為2013年至2021年，被掩埋的資料均為用于會(huì)計(jì)核算的原始憑證單據(jù)等。

        上述內(nèi)斗事件發(fā)生后，監(jiān)管部門相繼對康銘盛和*ST長方進(jìn)行了立案調(diào)查。據(jù)*ST長方公告，2023年2月，因涉嫌拒絕、阻礙證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其工作人員依法履行監(jiān)督檢查職權(quán)，中國證監(jiān)會(huì)決定對康銘盛立案。2024年4月，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對*ST長方立案。

        阻礙監(jiān)督檢查性質(zhì)惡劣

        《決定書》提到，2021年11月11日，深圳證監(jiān)局下發(fā)檢查通知書，并發(fā)送要求提供的資料清單(含子公司)，對*ST長方及其控股子公司康銘盛進(jìn)行現(xiàn)場檢查。

        經(jīng)查，李迪初以及時(shí)任康銘盛財(cái)務(wù)總監(jiān)彭立新、時(shí)任康銘盛副總經(jīng)理及康銘盛全資子公司江西康銘盛負(fù)責(zé)人廖聰奇存在銷毀、隱匿檢查要求提供的文件資料，未按要求提供財(cái)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)，提供虛假返利相關(guān)材料等違法事實(shí)。

        《決定書》顯示，李迪初、彭立新、廖聰奇上述行為違反證券法相關(guān)規(guī)定，已構(gòu)成拒絕、阻礙監(jiān)督檢查違法行為。并且三人拒絕、阻礙監(jiān)督檢查手段粗暴、情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)惡劣，深圳證監(jiān)局對陳述申辯意見不予采納。根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)，深圳證監(jiān)局決定，對李迪初、彭立新、廖聰奇責(zé)令改正，并分別處以100萬元罰款。

        在《事先告知書》中，康銘盛虛增利潤等具體情況也浮出水面。

        根據(jù)《事先告知書》，2020年、2021年，康銘盛通過銷售返利不入賬等方式，虛增利潤和應(yīng)收賬款。其中，2020年，康銘盛少記銷售返利產(chǎn)生的費(fèi)用約797.78萬元，虛增利潤797.78萬元，占*ST長方當(dāng)期利潤總額絕對值的54.90%。2021年，康銘盛少記銷售返利產(chǎn)生的銷售費(fèi)用548.73萬元，虛增利潤548.73萬元，占*ST長方當(dāng)期利潤總額絕對值的2.02%。截至2021年12月31日，康銘盛虛增應(yīng)收賬款約1.58億元，占*ST長方當(dāng)期披露總資產(chǎn)的9.31%。

        康銘盛上述行為也導(dǎo)致*ST長方披露的2020年、2021年年度報(bào)告存在虛假記載。依據(jù)證券法相關(guān)規(guī)定，深圳證監(jiān)局?jǐn)M決定，對*ST長方給予警告，并處以400萬元罰款;對李迪初給予警告，并處以500萬元罰款。

        同時(shí)，深圳證監(jiān)局?jǐn)M決定對時(shí)任康銘盛總經(jīng)理聶衛(wèi)、時(shí)任康銘盛財(cái)務(wù)總監(jiān)彭立新、時(shí)任*ST長方董事長王敏、時(shí)任康銘盛國內(nèi)事業(yè)部總監(jiān)肖業(yè)芳等多人給予警告，并分別處以100萬元至300萬元不等的罰款。鑒于李迪初違法行為情節(jié)嚴(yán)重，深圳證監(jiān)局還擬決定，對李迪初采取5年證券市場禁入措施。

        *ST長方稱，截至1月10日，公司生產(chǎn)經(jīng)營正常，上述事項(xiàng)不會(huì)對公司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。

《電鰻快報(bào)》