回歸地方國資兩個月后，恒豐銀行交出了首份年度業(yè)績報告。日前，恒豐銀行在其官網(wǎng)公布了2024年年度報告。僅看基礎(chǔ)指標(biāo)，恒豐銀行2024年實現(xiàn)營收、凈利雙增長，扭轉(zhuǎn)了上一年凈利潤斷崖式下跌的態(tài)勢。但在業(yè)績數(shù)據(jù)回暖的表象下，恒豐銀行仍存在盈利能力下行、資產(chǎn)質(zhì)量待優(yōu)化、內(nèi)控合規(guī)性不足等隱憂。

        凈利潤增長“依賴”所得稅下降

        恒豐銀行2024年年報顯示，去年該行實現(xiàn)營業(yè)收入257.75億元，同比增加1.98%;實現(xiàn)凈利潤53.57億元，同比增加4.3%。

        在營收、凈利潤“雙增”的情況下，記者研究發(fā)現(xiàn)，該行自身核心業(yè)務(wù)增長乏力，盈利能力仍有待提升。年報顯示，2024年，恒豐銀行的稅前利潤為74.42億元，較2023年同比減少了11.11%。其中，營業(yè)利潤為71.53億元，較2023年的82.99億元下降了13.81%。與此同時，該行2024年所得稅為20.85億元，較上年大幅減少11.51億元。從所得稅費用來看，恒豐銀行遞延所得稅19.75億元，較上年大幅減少12.40億元。

        在其營業(yè)利潤大幅下降的情況下，恒豐銀行2024年實現(xiàn)凈利潤正增長，主要是因為該行所得稅較上一年大幅下降。這種得益于稅收政策的調(diào)整，而非源于主營業(yè)務(wù)盈利能力提升的增長，一般不具有可持續(xù)性。

        事實上，近年來，恒豐銀行盈利能力整體下行，其凈利潤波動明顯。根據(jù)恒豐銀行年度報告顯示，2020年至2022年，恒豐銀行實現(xiàn)歸母凈利潤53.10億元、63.81億元及67.48億元，同比分別增長703.33%、20.17%及5.75%。不過，2023年，其歸母凈利潤降至51.46億元，同比銳降23.74%;2024年則為54.54億元，同比增長5.99%，但仍不及2021年水平。

        華源證券分析師廖志明認(rèn)為，恒豐銀行營業(yè)支出主要為業(yè)務(wù)及管理費和信用減值損失。2023年以來，恒豐銀行業(yè)務(wù)及管理費支出呈上升趨勢，成本收入比保持相對穩(wěn)定。該行不良貸款處置力度仍相對較高，其對貸款和墊款資產(chǎn)減值損失計提力度相對較大，但由于恒豐銀行主動壓降類信貸債權(quán)資產(chǎn)規(guī)模，其類信貸債權(quán)資產(chǎn)減值計提力度明顯縮減，帶動整體信用減值損失規(guī)模呈下降趨勢;減值損失計提力度仍較大，對利潤實現(xiàn)仍造成較大實質(zhì)影響。

        恒豐銀行2024年報數(shù)據(jù)顯示，全年計提86.13億元的信用減值損失，同比增加14.04億元，增幅19.48%。一般來說，信用減值損失計提增加，通常意味著銀行面臨資產(chǎn)質(zhì)量下行、貸款預(yù)期損失風(fēng)險增加、資產(chǎn)質(zhì)量改善但整體風(fēng)險仍存等情況。從恒豐銀行的不良指標(biāo)來看，截至2024年末，該行的不良貸款余額為128.73億元，較年初減少了10.6億元，不良貸款率為1.49%，較年初下降23個基點。不良貸款規(guī)模和不良率的雙降，是恒豐銀行在2024年加大了不良貸款核銷處置的結(jié)果，該行全年一共核銷了112.68億元，比2023年多出了40.4億元。

        “恒豐銀行年報里并未披露2024年的生息資產(chǎn)和計息負(fù)債相關(guān)數(shù)據(jù)，無法計算2024年的不良生成率，不過僅看新生成不良下限數(shù)據(jù)，也能發(fā)現(xiàn)該行2024年有較大規(guī)模的貸款風(fēng)險暴露，信貸資產(chǎn)質(zhì)量面臨不小的下行壓力。”有業(yè)內(nèi)專家表示。

        息差收縮“疊加”利息收入占比高

        根據(jù)市場利率定價自律機(jī)制對銀行機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)，銀行凈息差的警戒線是1.8%。恒豐銀行年報披露，該行2024年生息資產(chǎn)收益率下降幅度大于計息負(fù)債成本率下降幅度，凈利差1.41%，同比降低10個基點，凈息差1.52%，同比降低7個基點，凈息差持續(xù)收窄。另外，恒豐銀行2024年撥備覆蓋率154.40%，較上年末提升2.16個百分點。

        對此，中誠信國際在今年3月的評級報告中指出，恒豐銀行息差收窄以及撥備計提壓力較大對盈利增長產(chǎn)生不利影響，盈利規(guī)模相較同業(yè)仍存在一定進(jìn)步空間。

        在收入結(jié)構(gòu)方面，利息凈收入是恒豐銀行營業(yè)收入的最主要來源。2024年利息凈收入占恒豐銀行營業(yè)收入的80.55%，達(dá)207.62億元，占比在同業(yè)中屬于相對較高水平。而手續(xù)費及傭金凈收入僅占8.2%，同比下滑2.5%，非息收入增長主要依賴投資收益。

        “這種收入結(jié)構(gòu)存在失衡的問題，過度依賴?yán)羰杖胧沟煤阖S銀行的盈利能力容易受到利率波動的影響。”業(yè)內(nèi)專家表示，一旦市場利率下降，銀行的凈息差收窄，利息凈收入就會受到影響，進(jìn)而影響整體的盈利能力。而且，手續(xù)費及傭金凈收入的下滑，也反映出恒豐銀行在中間業(yè)務(wù)方面的發(fā)展不足，未能有效拓展多元化的收入來源。

        另外，按產(chǎn)品類型來看，恒豐銀行2024年新增不良貸款多集中在零售端。截至年末，該行的個人貸款不良余額為31.04億元，較年初增加了83.78%，不良貸款率也從年初的1.4%大幅上升至2.4%。值得一提的是，該行第三階段的個人貸款余額為31.4億元，與個人不良貸款余額相差無幾。

        罰金超2000萬內(nèi)控合規(guī)管理堪憂

        內(nèi)控合規(guī)管理是銀行的立身之本、發(fā)展之基。恒豐銀行2024年年報顯示，因部分分支機(jī)構(gòu)信貸管理不到位、違反支付結(jié)算管理規(guī)定等原因，報告期內(nèi)，受到各級金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)累計處罰2002.68萬元，較2023年的712萬元，大幅增長近1300萬元。

        根據(jù)企業(yè)預(yù)警通收錄的監(jiān)管處罰數(shù)據(jù)，恒豐銀行及分支機(jī)構(gòu)在2024年收到的罰單(以披露日期為準(zhǔn))中，百萬級別的大額罰單就有3張。所涉違規(guī)行為包括浮利分費、信用證及福費廷授信業(yè)務(wù)管理不審慎、流動資金貸款管理不審慎、不正當(dāng)方式吸存、互聯(lián)網(wǎng)貸款信息披露不規(guī)范、違規(guī)收取信貸資金受托支付劃撥費、未嚴(yán)格審查票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實性、代銷業(yè)務(wù)不合規(guī)、債權(quán)融資計劃業(yè)務(wù)投前投后管理不到位、貸款風(fēng)險分類不準(zhǔn)確、虛增存貸款等，涵蓋信貸業(yè)務(wù)、代銷業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)、債權(quán)融資計劃業(yè)務(wù)等多個業(yè)務(wù)板塊。

        對于2024年監(jiān)管罰單和罰款金額的大增，恒豐銀行在年報中表示“積極開展根源性整改，加強(qiáng)問責(zé)約束和考核引導(dǎo)，推動全行依法合規(guī)經(jīng)營”。

        2025年開年不久，恒豐銀行又收到三張大額罰單，其中一張為千萬級罰單。1月27日，中國人民銀行公布的處罰信息顯示，恒豐銀行因八項違法行為被警告并罰款1060.68萬元。同時，恒豐銀行4名時任工作人員也被罰款1萬元至9.5萬元不等。

        恒豐銀行2024年的消費者投訴量同比上升，全年一共接到投訴18622件，比2023年多出2770件;而2022年，該行的消費者投訴還只有10988件，兩年上漲了69.48%。值得一提的是，2024年報中，恒豐銀行沒有再分類披露不同業(yè)務(wù)的投訴量占比，從往年年報以及黑貓投訴等三方投訴平臺的投訴內(nèi)容來看，銀行卡、債務(wù)催收等業(yè)務(wù)都是消費者投訴的重災(zāi)區(qū)，包括不當(dāng)催收、高額分期利息、擅改規(guī)則、拒絕協(xié)商等。

        “近年來‘踩雷’較多主要是由于早年信貸投放風(fēng)險偏好較高，風(fēng)控較為粗放。”對此，廖志明認(rèn)為，恒豐銀行在提升資產(chǎn)質(zhì)量、增加資本補(bǔ)充、強(qiáng)化風(fēng)險評估和管理方面仍有較大提升空間。

《電鰻快報》