17日，杰賽科技(002544)發(fā)布公告稱，公司因為內(nèi)控制度存在缺陷被廣東證監(jiān)局出具警示函。直指公司2018年年報披露財務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確。值得一提的是，20多天前，公司發(fā)布2019年業(yè)績預(yù)告修正公告，向下修正業(yè)績超2000萬元，稱獲取政府補(bǔ)助減少、研發(fā)費用增加，壞賬準(zhǔn)備增加影響了公司的業(yè)績。

        公司被指內(nèi)控制度缺陷

        根據(jù)杰賽科技公告，廣東證監(jiān)局于近日向公司出具了警示函，直指公司存在多項違規(guī)問題——公司內(nèi)部控制存在缺陷。對客戶信用管理不到位，對于相關(guān)新開發(fā)客戶未建立嚴(yán)格的信用保證制度，資管活動的管控不到位，公司曾發(fā)生在未履行相關(guān)審批程序的情況下開具商業(yè)承兌匯票導(dǎo)致公司發(fā)生資金損失的問題。

        此前，八羽韻曾于2017年向公司背書虛假的銀行承兌匯票，并曾兩批次向公司出具及背書商業(yè)承兌匯票，到期后均無法兌付。截至2018年12月31日，杰賽科技對八羽韻的2734.04萬元應(yīng)收賬款處于逾期狀態(tài)。而杰賽科技對上述應(yīng)收賬款僅按照賬齡計提10%壞賬準(zhǔn)備，而未根據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)計可回收金額合理估計壞賬情況，壞賬準(zhǔn)備計提不準(zhǔn)確，導(dǎo)致公司2018年年報披露的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)信息不準(zhǔn)確。

        廣東證監(jiān)局指出：原普作為杰賽科技時任董事長，朱海江作為公司時任總裁，葉桂梁作為公司時任財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書，未按照履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對他們也出具警示函。

        去年業(yè)績向下修正超2000萬元

        根據(jù)此前杰賽科技發(fā)布的2018年年報，公司2018年實現(xiàn)凈利潤1378.07萬元，同比下降93.17%，而如果按照2734.04萬元逾期賬款全部計提壞賬的話，那么可能導(dǎo)致2018年公司由盈轉(zhuǎn)虧。

        值得一提的是，杰賽科技應(yīng)收賬款回收不及時的現(xiàn)象時至今日依舊存在，2月14日，公司最新發(fā)布的投資者關(guān)系活動記錄顯示：“近年受宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，公司部分回款的確出現(xiàn)了延遲，風(fēng)險相對來說有所增加，所以根據(jù)相應(yīng)準(zhǔn)則計提了一定的壞賬準(zhǔn)備。”

        今年1月22日，杰賽科技發(fā)布2019年業(yè)績預(yù)告修正公告——公司在2019年三季報中曾披露，預(yù)計公司2019年凈利潤變動區(qū)間為5512.24萬元-6210.27萬元，凈利潤增長300%—350%，而最新修正的業(yè)績預(yù)告顯示，2019年公司預(yù)計盈利3445.15萬元—4134.18萬元，同比增長150%-200%，業(yè)績向下修正超過2000萬元。

        對此，杰賽科技表示：業(yè)績向下修正因獲取政府補(bǔ)助收入預(yù)計減少，另外母公司與遠(yuǎn)東通信子公司聚焦5G相關(guān)技術(shù)及行業(yè)發(fā)展應(yīng)用要求，加大了研發(fā)投入，以構(gòu)建持續(xù)發(fā)展能力，另外公司收款難、回款慢等情況未能明顯改善，回款低于預(yù)期，公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備比原先預(yù)計有所增加。

        有投資者追問：“公司被指2018年年報數(shù)據(jù)‘失真’，公司是否會重新修正2018年的經(jīng)營數(shù)據(jù)，另外就廣東證監(jiān)局所指公司內(nèi)控存缺陷的問題，目前是否已經(jīng)彌補(bǔ)?公司2019年是否足額計提了壞賬準(zhǔn)備?”就此，大眾證券報記者致電杰賽科技，公司的工作人員表示：“警示函指公司內(nèi)控缺失的問題，公司正在整改當(dāng)中，另外，至于公司2018年財務(wù)數(shù)據(jù)是否會做出調(diào)整，公司也在和負(fù)責(zé)審計的會計師事務(wù)所商討之中。”記者王君

《電鰻快報》