證券代碼：600856 證券簡(jiǎn)稱：ST 中天 公告編號(hào)：2021-176 中興天恒能源科技（北京）股份公司 關(guān)于北京證監(jiān)局對(duì)公司采取責(zé)令改正措施的整改報(bào)告 本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

中興天恒能源科技（北京）股份公司于 2021 年 10 月 20 日收到中國證券監(jiān) 督管理委員會(huì)北京監(jiān)管局下發(fā)的《責(zé)令改正措施的決定》（[2021]157 號(hào)），因公司財(cái)務(wù)報(bào)表列示不正確、應(yīng)收債權(quán)減值準(zhǔn)備計(jì)提不足、預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提不足、合并范圍不正確，責(zé)令公司收到?jīng)Q定書之日起 30 日內(nèi)修正并披露相關(guān)年度報(bào)告，并向北京監(jiān)管局提交書面整改報(bào)告。公司對(duì)此次現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的問題高度重視，收到?jīng)Q定書后立即成立了整改小組，組織各相關(guān)部門做好整改工作。公司對(duì)決定書中涉及事項(xiàng)進(jìn)行了全面梳理，深刻反思了公司在管理中存在的問題和不足，對(duì)照有關(guān)法律法規(guī)以及公司內(nèi)部管理制度的規(guī)定和要求，認(rèn)真進(jìn)行了整改。

現(xiàn)將整改報(bào)告公告如下： 一、整改事項(xiàng) （一）財(cái)務(wù)報(bào)表列示不正確 公司應(yīng)收湖北九頭風(fēng)天然氣有限公司（以下簡(jiǎn)稱九頭風(fēng)）及應(yīng)收 CANADIANADVANTAGE PETROLEUM CORPORATION（以下簡(jiǎn)稱加拿大優(yōu)勢(shì)）在預(yù)付賬款中列示，款項(xiàng)已不具備預(yù)付款性質(zhì)。 公司應(yīng)收湖北九頭風(fēng)天然氣有限公司（以下簡(jiǎn)稱九頭風(fēng)）及應(yīng)收 CANADIANADVANTAGE PETROLEUM CORPORATION（以下簡(jiǎn)稱加拿大優(yōu)勢(shì)）在預(yù)付賬款中列示，款項(xiàng)已不具備預(yù)付款性質(zhì)，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，公司將上述預(yù)付款項(xiàng)重分類至“其他應(yīng)收款”核算，2020 年度調(diào)減預(yù)付賬款 651,006,546.07 元，調(diào)增其他 應(yīng)收款 651,006,546.07 元。2021 年三季度調(diào)減預(yù)付賬款 648,732,269.62 元， 調(diào)增其他應(yīng)收款 648,732,269.62 元。

（二）應(yīng)收債權(quán)減值準(zhǔn)備計(jì)提不足 由于公司對(duì)九頭風(fēng)及加拿大優(yōu)勢(shì)的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行了單項(xiàng)計(jì)提壞賬并已按照 50%比例計(jì)提減值準(zhǔn)備，因此公司對(duì)調(diào)增的其他應(yīng)收款統(tǒng)一按照 50%計(jì)提減值準(zhǔn)備，2020 年度補(bǔ)提其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 325,503,273.04 元，信用減值損失調(diào) 增 325,503,273.04 元，導(dǎo)致未分配利潤(rùn)減少 325,358,177.03 元，少數(shù)股東權(quán) 益減少 145,096.01 元。2021 年三季度沖回其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 1,137,138.23 元，信用減值損失調(diào)減 1,137,138.23 元，導(dǎo)致未分配利潤(rùn)增加 1,137,138.23 元，上述調(diào)整導(dǎo)致累計(jì)減少未分配利潤(rùn) 324,221,038.80 元，少數(shù)股東權(quán)益累計(jì)減少 145,096.01 元。

（三）預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提不足 公司所涉及的 2.38 億元的違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)，已判決或仲裁公司承擔(dān)連帶責(zé)任，且后續(xù)不涉及再審等情況，公司僅按 20%的比例計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)提金額不足。 公司因違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)分別被廣州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司、上海楚派企業(yè)管理有限公司、自然人朱輝剛以及嘉茂通商業(yè)保理(深圳)有限公司提起訴訟，該四項(xiàng)訴訟已判決或仲裁并需要公司承擔(dān)連帶責(zé)任，上述違規(guī)擔(dān)保已超出訴訟時(shí)效，后續(xù)不涉及再審等可改變判決結(jié)果的情況，公司將對(duì)上述四宗違規(guī)擔(dān)保足額計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債，其中 2019 年度補(bǔ)提預(yù)計(jì)負(fù)債 71,546,700.00 元，調(diào)增營業(yè)外支出71,546,700.00 元，導(dǎo)致未分配利潤(rùn)減少 71,546,700.00 元；2020 年度補(bǔ)提預(yù)計(jì)負(fù)債 114,653,719.15 元，調(diào)增營業(yè)外支出 114,653,719.15 元，導(dǎo)致未分配利潤(rùn)減少114,653,719.15元。上述調(diào)整導(dǎo)致未分配利潤(rùn)累計(jì)減少186,200,419.15元，2021 年三季度預(yù)計(jì)負(fù)債累計(jì)增加 186,200,419.15 元，未分配利潤(rùn)累計(jì)減少186,200,419.15 元。

（四）合并范圍不正確 武漢中能、湖北合能存在募投項(xiàng)目，公司未按規(guī)定履行股東大會(huì)審議決策程序，后續(xù)該交易存在被撤銷的可能性。截至 2020 年年報(bào)披露日，因前述 2 家公司股權(quán)處于司法凍結(jié)狀態(tài)，尚未與交易對(duì)手方辦理股權(quán)過戶手續(xù)，且交易對(duì)手方在股權(quán)處置、資產(chǎn)處置以及分紅等方面權(quán)利受限。導(dǎo)致公司對(duì)武漢中能、湖北合能財(cái)務(wù)報(bào)表不予合并的依據(jù)不足，合并范圍不正確。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，公司已調(diào)整 2019 年度財(cái)務(wù)報(bào)表，將武漢中能、湖北合能納入合并范圍。目前無法獲取武漢中能、湖北合能的 2020 年度財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)致中天能源公司 2020 年度財(cái)務(wù)報(bào)告未包含武漢中能、湖北合能的財(cái)務(wù)信息。2021 年第三季度與 2020 年度 情況相同。 以上四項(xiàng)問題公司已按規(guī)定修正相關(guān)年度報(bào)告，公司聘請(qǐng)了立信中聯(lián)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)公司 2019 年年度報(bào)告、2020 年年度報(bào)告進(jìn)行了進(jìn)行了重新審計(jì)，立信中聯(lián)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)公司 2019 年年度報(bào)告出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段無保留意見的審計(jì)報(bào)告（立信中聯(lián)審字[2021]C-0059 號(hào)）；對(duì) 2020 年年度報(bào)告出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告（立信中聯(lián)審字[2021]C-0060號(hào)）《中興天恒能源科技（北京）股份公司 2020 年度審計(jì)報(bào)告》，且 2021 年第三季度財(cái)務(wù)報(bào)告中合并財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是基于糾正后的 2020 年年度報(bào)告進(jìn)行延續(xù)編制，相關(guān)糾正事項(xiàng)采用一慣性原則進(jìn)行更正處理。

二、整改事項(xiàng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響 根據(jù)相關(guān)規(guī)定，公司對(duì)上述前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)采用追溯重述法進(jìn)行更正，相應(yīng)對(duì)2019 年度、2020 年度、2021 年第三季度報(bào)告合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了追溯調(diào)整，追溯調(diào)整對(duì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)科目的影響具體如下： （一）合并財(cái)務(wù)報(bào)表 （1） 合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目 單位：元 項(xiàng)目 2021 年 9 月 30 日 調(diào)整前金額 調(diào)整金額 調(diào)整后金額 預(yù)付款項(xiàng) 680,681,479.54 -648,732,269.62 31,949,209.92 其他應(yīng)收款 881,908,027.55 324,366,134.81 1,206,274,162.36 資產(chǎn)總計(jì) 11,125,603,150.15 -324,366,134.81 10,801,237,015.34 預(yù)計(jì)負(fù)債 2,199,956,484.11 186,200,419.15 2,386,156,903.26 負(fù)債合計(jì) 11,296,150,685.52 186,200,419.15 11,482,351,104.67 未分配利潤(rùn) -3,520,550,809.11 -510,421,457.95 -4,030,972,267.06 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) -277,996,755.73 -510,421,457.95 -788,418,213.68 少數(shù)股東權(quán)益 107,449,220.36 -145,096.01 107,304,124.35 所有者權(quán)益合計(jì) -170,547,535.37 -510,566,553.96 -681,114,089.33 單位：元 項(xiàng)目 2020 年 12 月 31 日 調(diào)整前金額 調(diào)整金額 調(diào)整后金額 預(yù)付款項(xiàng) 671,063,889.04 -651,006,546.07 20,057,342.97 其他應(yīng)收款 936,308,465.52 325,503,273.03 1,261,811,738.55 資產(chǎn)總計(jì) 11,178,025,371.67 -325,503,273.04 10,852,522,098.63 預(yù)計(jì)負(fù)債 2,402,191,867.10 186,200,419.15 2,588,392,286.25 負(fù)債合計(jì) 11,018,577,396.60 186,200,419.15 11,204,777,815.75 未分配利潤(rùn) -3,208,909,393.03 -511,558,596.18 -3,720,467,989.21 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 29,065,306.63 -511,558,596.18 -482,493,289.55 少數(shù)股東權(quán)益 130,382,668.44 -145,096.01 130,237,572.43 所有者權(quán)益合計(jì) 159,447,975.07 -511,703,692.19 -352,255,717.12 單位：元 項(xiàng)目 2019 年 12 月 31 日 調(diào)整前金額 調(diào)整金額 調(diào)整后金額 貨幣資金 481,556,240.80 13,137,326.12 494,693,566.92 應(yīng)收賬款 275,752,206.13 1,206,045.08 276,958,251.21 預(yù)付款項(xiàng) 806,199,141.16 7,227,282.11 813,426,423.27 其他應(yīng)收款 1,551,569,456.50 -569,131,

《電鰻快報(bào)》