中國(guó)基金報(bào)

        又一“海航系”上市公司的處罰結(jié)果“靴子落地”!

        9月5日晚間，ST海越(7.760,0.05,0.65%)(維權(quán))發(fā)布公告稱，其在當(dāng)日收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告知書》。因在2020年未按規(guī)定披露非關(guān)聯(lián)性關(guān)聯(lián)交易，總規(guī)模達(dá)到19.83億元，ST海越擬被給予警告，并處100萬(wàn)元罰款;時(shí)任“董監(jiān)高”4人合計(jì)被罰220萬(wàn)元。

        2021年12月，海航集團(tuán)旗下海航控股、海航基礎(chǔ)、供銷大集、海航投資等一系列上市公司陸續(xù)發(fā)布公告，因涉嫌信息披露違法違規(guī)而被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。近期，相關(guān)公司的處罰結(jié)果接連出爐。

        19.83億元關(guān)聯(lián)交易未披露

        2021年12月，海越能源發(fā)布公告稱，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，其公司被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。時(shí)隔九個(gè)月后，該次調(diào)查情況浮出水面。

        作為海航集團(tuán)旗下一員，海越能源的具體信披事由為未按規(guī)定披露非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易，這自然與海航集團(tuán)不無(wú)相關(guān)。

        根據(jù)調(diào)查，與海越能源進(jìn)行非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易的公司共有3家，分別為海南承睦商業(yè)貿(mào)易有限公司、海南禧越投資有限公司、海南科賽貿(mào)易有限公司。這三家公司均由海航集團(tuán)實(shí)際控制，與海越能源構(gòu)成關(guān)聯(lián)人關(guān)系。

        2020年2月至5月，海越能源向海南承睦、海南科賽、海南禧越合計(jì)提供19.83億元，占海越能源2020年半年報(bào)記載的凈資產(chǎn)絕對(duì)值63.19%。而對(duì)于這些超過(guò)凈資產(chǎn)六成以上的非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易，海越能源均未及時(shí)披露。2020年半年報(bào)中，海越能源在“是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金情況”部分填寫為“否”。

        此外，監(jiān)管還指出，時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理邱國(guó)良、時(shí)任董事兼財(cái)務(wù)總監(jiān)周勇、時(shí)任董事邢喜紅、時(shí)任董事王侃對(duì)《2020年半年度報(bào)告》進(jìn)行簽字確認(rèn)，參與或知悉海越能源非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易有關(guān)事項(xiàng)，是上述違法行為的責(zé)任人員。其中，邱國(guó)良是直接負(fù)責(zé)的主管人員，周勇、邢喜紅、王侃是其他直接責(zé)任人員，均需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

        基于此，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)海越能源給予警告，并處以70萬(wàn)元的罰款;對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理邱國(guó)良處以警告及70萬(wàn)元罰款，另外三名其他責(zé)任人員警告及50萬(wàn)元罰款。

        ST海越表示，目前公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，行政處罰事項(xiàng)不會(huì)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響;已對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行整改，將吸取教訓(xùn)，強(qiáng)化內(nèi)部治理，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地履行信息披露義務(wù)。

        因資金占用“帶帽”

        正是由于海越能源的股東資金占用問(wèn)題，導(dǎo)致其在2021年5月起開(kāi)始遭遇風(fēng)險(xiǎn)警示。

        2021年4月底，海越能源在2020年年報(bào)中稱，“2020年至今，公司前大股東銅川海越發(fā)展有限公司、現(xiàn)大股東銅川匯能鑫能源有限公司及關(guān)聯(lián)方存在大額非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金情況，目前尚未收回資金14.5億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的45.89%。”

        由于存在該缺陷，中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)海越能源出具了否定意見(jiàn)的《2020年度內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》。2021年5月6日起，海越能源被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，股票簡(jiǎn)稱變更為“ST海越”。

        在資金占用問(wèn)題被曝光后，上交所在第一時(shí)間下發(fā)問(wèn)詢函，要求海越能源進(jìn)行整改。同期，海越能源控股股東銅川能源承諾，將通過(guò)現(xiàn)金回填方式償還上市公司存在的資金占用14.53億元，承接上市公司遺留的資金占用問(wèn)題。

        2021年12月，ST海越發(fā)布公告稱，銅川能源已通過(guò)現(xiàn)金償還非經(jīng)營(yíng)性資金占用10.73億元，至此股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用款項(xiàng)已全部還清。

        2022年半年報(bào)中，ST海越稱，關(guān)聯(lián)方資金占用已清償完畢。但因立案調(diào)查尚在進(jìn)行中，公司股票暫未申請(qǐng)撤銷其他風(fēng)險(xiǎn)警示，待立案調(diào)查結(jié)束后根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)的要求提出撤銷其他風(fēng)險(xiǎn)警示的申請(qǐng)，請(qǐng)投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

        處罰結(jié)果接連出爐

        2021年12月，海航集團(tuán)旗下海航控股、海航基礎(chǔ)、供銷大集、海航投資等一系列上市公司陸續(xù)發(fā)布公告，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，而被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

        9月1日晚間，ST海航(1.540,0.01,0.65%)(維權(quán))公告稱，其收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書》。因未按規(guī)定披露非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)擔(dān)保，以及定期報(bào)告重大遺漏等問(wèn)題，海航控股被予以警告，并處以罰款200萬(wàn)元;涉案相關(guān)責(zé)任人處以警告及20萬(wàn)至30萬(wàn)元的罰款。

        處罰決定書顯示，海航控股在財(cái)務(wù)資金管控方面缺乏獨(dú)立性，其與相關(guān)關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)、簽署對(duì)外擔(dān)保合同等，均在海航集團(tuán)組織及操控下完成。由此導(dǎo)致海航控股未按規(guī)定披露非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)擔(dān)保。

        具體而言，2018至2020年期間，海航控股與海航集團(tuán)等65家關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易2849筆，總金額1652.15億元，其中包括1384.57億元的資金拆借。另外，2018年至2020年，海航控股存在未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保197筆，金額合計(jì)395.73億元，構(gòu)成重大遺漏。

        次日，上交所對(duì)ST海航及11相關(guān)責(zé)任人予以公開(kāi)譴責(zé)，并對(duì)14名相關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管警示。

        ST基礎(chǔ)(3.600,-0.01,-0.28%)(維權(quán))在8月24日收到行政處罰事先告知書，同樣涉及非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)擔(dān)保披露問(wèn)題。證監(jiān)會(huì)擬對(duì)海航基礎(chǔ)給予警告，并處200萬(wàn)元罰款，相關(guān)“董監(jiān)高”處以罰款10萬(wàn)至100萬(wàn)元不等。

        類似地，ST大集(1.040,0.00,0.00%)(維權(quán))擬被證監(jiān)會(huì)處以警告及150萬(wàn)元罰款，責(zé)任人員處以15萬(wàn)至100萬(wàn)元罰款。ST海投(1.690,0.02,1.20%)(維權(quán))擬被處以警告及150萬(wàn)元罰款，責(zé)任人員罰款20萬(wàn)元至80萬(wàn)元。

        幾家的行政處罰決定書/事先告知書中均指出，海航集團(tuán)通過(guò)“海航集團(tuán)-事業(yè)部/產(chǎn)業(yè)集團(tuán)-單體公司”三層管理結(jié)構(gòu)實(shí)際管理下屬公司。在財(cái)務(wù)上施行全集團(tuán)一體化、垂直化、三層式控制及管理;在資金上施行現(xiàn)金流一體化管理，資金由海航集團(tuán)統(tǒng)一調(diào)撥。

        因此，涉案上市公司在財(cái)務(wù)資金管控方面缺乏獨(dú)立性，其對(duì)相關(guān)關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保事項(xiàng)等，均在海航集團(tuán)的組織及操控下完成，由此導(dǎo)致出現(xiàn)相關(guān)未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等問(wèn)題。

        今年4月，海航集團(tuán)公告稱，其風(fēng)險(xiǎn)處置相關(guān)工作順利完成。海航集團(tuán)破產(chǎn)重整專項(xiàng)服務(wù)信托已依法成立，海航集團(tuán)等321家實(shí)質(zhì)合并重整計(jì)劃已經(jīng)執(zhí)行完畢并獲得法院裁定確認(rèn)。

《電鰻快報(bào)》