3月18日晚，《華夏時報》獨家報道了浙江臺華新材料股份有限公司(下稱：臺華新材，603055.SH)實際控制人、董事長施清島及前董秘戴濤，涉嫌與社會操盤方合謀操縱公司股價，被浙江嘉興警方立案調(diào)查一事。

        嘉興警方人士18日向記者確認(rèn)，操盤方劉某全、路某強以及臺華新材前董秘戴濤等人已被采取強制措施，時間大致是在2024年1月。施清島暫時還在調(diào)查中，目前尚未采取強制措施。此案為團伙作案，當(dāng)?shù)爻闪⒘藢０附M進(jìn)行調(diào)查。

        《華夏時報》記者復(fù)盤發(fā)現(xiàn)，在臺華新材2020年第一輪上漲前，股價砸坑后，公司發(fā)布了定增方案，并確定了極低的定增價格。而在2021年公司股價的大幅上漲中，公司董事長施清島、總經(jīng)理沈衛(wèi)鋒首發(fā)IPO時的股份，實現(xiàn)了高位減持，合計套現(xiàn)超4億元。

        “坑底”定增浮盈翻倍

        《華夏時報》記者獲得的，一份據(jù)稱由路某強所寫的《臺華股份操縱始末》文件顯示，他于2019年經(jīng)朋友介紹在深圳認(rèn)識了劉某全，而后受劉某全雇傭進(jìn)行交易，每月支付一定薪水。

        路某強稱，他此后了解到，是受上市公司臺華股份委托，實施股價操縱的所謂市值管理。實控人在支付了6000—8000萬元現(xiàn)金支持后，劉某全以此作為保證金，在場外配資融資，股價從接手時的6.45元最高漲至11元以上，累計調(diào)動資金不低于5億元。

        從臺華新材的盤面來看，2019年8月至2020年1月之間，臺華新材股價不斷向下突破技術(shù)位。

        2020年2月4日，創(chuàng)出5.44元/股(未除2020年后股息的價格)的新低后，在隨后的4個月的時間里，臺華新材的股價一直在5元到6元的區(qū)間內(nèi)，三起三落，完成筑底。

        2020年6月8日，臺華新材發(fā)布定增預(yù)案，公司擬向公司實控人施清島和公司總經(jīng)理沈衛(wèi)鋒發(fā)行9487.6萬股，募集5億資金，全部用于補充公司流動性。

        值得注意的是，臺華新材將本次發(fā)行價的基準(zhǔn)日就定在2020年6月8日。根據(jù)發(fā)行價不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票交易均價80%的規(guī)定。最終本次發(fā)行價被定在了5.27元/股，這一價格比2020年上半年5.44元/股的最低價還要低。

        截至2024年3月20日收盤，臺華新材收報9.37元/股，這也意味著，施清島和沈衛(wèi)鋒通過5億定增，獲得股票的浮盈已經(jīng)接近翻倍。

        1.6億現(xiàn)金支出需重新審視

        操盤失敗后，2020年底，兩位投資者找時任董秘戴濤要說法。席間戴濤表示：“現(xiàn)在當(dāng)務(wù)之急，是想辦法把這個盤子再做起來”，“我們也在想辦法，再找新的人，把這個東西再弄起來”，“給大家一點時間，大家想辦法把這個局再盤活，那就有希望了”。

        戴濤還稱，今年(2020年)公司的經(jīng)營情況，是一個底部，明年(2021年)有一些新投入的項目會釋放出來，這個利潤會不斷往上增長。

        戴濤所言在此后得到印證，臺華新材的業(yè)績在2021年大幅增長。2021年公司上半年凈利潤為2.6億元，同比增幅超過400%。

        除了上述靚麗的營收、利潤之外，翻閱臺華新材的財報時，記者發(fā)現(xiàn)了一個有意思的現(xiàn)象。在2021年全年中，臺華新材一季度財務(wù)數(shù)據(jù)表現(xiàn)平平，然后在董監(jiān)高減持期間，半年報和三季報業(yè)績大增。隨著靚麗的財報發(fā)布，公司股價上漲，董監(jiān)高實現(xiàn)高位套現(xiàn)。

        資料顯示，2021年第一季度報告中，公司調(diào)減經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額10061.85萬元，2021年一季報表顯示為-57,12.32萬元。

        其中，“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”科目調(diào)整16113.92萬元，達(dá)到46376.66萬元。而在2020年底的飯局中戴濤也表示，老板手上也沒錢了，定增的錢都是老板股票質(zhì)押來的。

        業(yè)內(nèi)人士對本報記者表示：“在爆出操縱股價的丑聞下，2021年一季度，以購買商品和勞務(wù)支出的名義，從公司賬上流出的1.6億元，需要重新審視。究竟是如臺華新材后期所說的統(tǒng)計錯誤，還是被挪用去炒作公司的股票，還需要監(jiān)管層進(jìn)一步的核查。”

        而在2021年半年度報告中，臺華新材則虛增了經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額7,794.09萬元，占實際金額的比例高達(dá)61.35%。

        2021年第三季度報告中，臺華新材再次虛增經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額金額13,594.79萬元，占實際金額的比例高達(dá)66.31%。

        此外在股價上漲了3倍之后，高位盤整期間，2021年10月28日，臺華新材發(fā)布了一個120億的投資計劃。

        股價大漲后套現(xiàn)超4億

        在戴濤口中的“找人再搞”和“利好釋放”的作用下，2021年臺華新材股價迎來了一波氣勢如虹的上漲。自2021年2月中旬至2021年11月中旬，由不到5元最高漲至21元上方，區(qū)間最大漲幅超過300%。

        公司公告顯示，2021年9月2日至2021年9月6日，施清島全資控股的創(chuàng)友投資，通過大宗交易和集中競價的方式，減持IPO首發(fā)股，套現(xiàn)3.39億元。

        2021年9月22日至2021年9月27日，華秀投資以集中競價的方式，減持IPO首發(fā)股，套現(xiàn)6321.9萬元。資料顯示，華秀投資法人沈榮祥與臺華新材總經(jīng)理沈衛(wèi)鋒為父子關(guān)系。

        在前述120億投資巨大利好發(fā)布后，上交所立即發(fā)出問詢函，要求公司說明董監(jiān)高未來6個月內(nèi)的減持計劃情況。公司在兩次延期后回復(fù)了問詢。直到減持期滿，創(chuàng)友投資和華秀投資沒有繼續(xù)減持。

        2022年7月，臺華新材以應(yīng)收票據(jù)背書、福費廷業(yè)務(wù)及母子公司之間的往來款項等事項的數(shù)據(jù)統(tǒng)計有誤為由，將前文提到的現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)進(jìn)行了調(diào)減。

        針對這一行為，2022年10月28日，上交所向臺華新材發(fā)出監(jiān)管函。上交所認(rèn)為，定期報告是投資者關(guān)注的重要事項，可能對公司股票價格和投資者決策產(chǎn)生影響。

        上交所表示，公司多期定期報告現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)統(tǒng)計、項目列報均不準(zhǔn)確，影響科目較多，導(dǎo)致公司多期定期報告披露的財務(wù)數(shù)據(jù)與實際情況不符，反映出公司財務(wù)管理存在缺陷。

        鑒于此，上交所對臺華新材董事長施清島、時任總經(jīng)理沈衛(wèi)鋒、時任財務(wù)總監(jiān)李增華予以通報批評。

        本報將對此案予以持續(xù)關(guān)注。

《電鰻快報》