中國網(wǎng)財經(jīng)5月20日訊 日前，藍(lán)帆醫(yī)療收到深交所下發(fā)的年報問詢函，要求就業(yè)績波動、關(guān)聯(lián)方采購、銷售模式、商譽減值等多方面的問題作出說明。

        2023年，藍(lán)帆醫(yī)療實現(xiàn)營收49.27億元，與上年基本持平;凈利潤-5.68億元，同比減少52.66%;扣非凈利潤-6.40億元，同比增加2.68%;經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-0.73億元，同比減少114.74%。需要指出的是，期內(nèi)，公司僅第四季度經(jīng)營現(xiàn)金流為正，金額占全年經(jīng)營現(xiàn)金流的比例為154.79%(絕對值)。

        此外，公司2023年發(fā)生銷售費用4.49億元，同比增加21.10%;發(fā)生財務(wù)費用1.24億元，同比增加266.84%，其中匯兌損益為-3387.62萬元。

        深交所要求藍(lán)帆醫(yī)療說明：2023年各季度營業(yè)收入均未有較大波動的情況下，第四季度經(jīng)營現(xiàn)金流由負(fù)轉(zhuǎn)正的原因及合理性，與同行業(yè)可比公司是否存在顯著差異;在營收與上年基本持平的情況下，期內(nèi)銷售費用大幅增加的原因及合理性;期內(nèi)匯兌損益的計算過程及會計處理等是否準(zhǔn)確，相關(guān)匯率變動趨勢與出口收入、匯兌損益之間是否匹配，以及應(yīng)對匯率波動(擬)采取的措施。

        藍(lán)帆醫(yī)療的償債能力及流動性壓力也受到深交所關(guān)注。截至2023年末，藍(lán)帆醫(yī)療貨幣資金12.82億元，同比減少37.43%，使用受限金額達(dá)4.71億元;流動比率、速動比率分別為0.96、0.66，同比下滑均超過50%，EBITDA利息保障倍數(shù)僅為0.74，顯示出公司償債能力較弱。此外，期末短期借款余額為5.43億元，同比增加254.90%;一年內(nèi)到期的長期借款余額為13.66億元，遠(yuǎn)高于期初余額1.92億元。

        深交所要求藍(lán)帆醫(yī)療說明：年末“存貸雙高”特征與公司歷年財務(wù)狀況、同行業(yè)可比公司是否存在顯著差異;補充披露“一年內(nèi)到期的長期借款”的明細(xì)情況，并說明相比期初大幅增長的原因;針對未來12個月內(nèi)到期負(fù)債的償還計劃、資金來源及籌措安排，并結(jié)合貨幣資金受限情況、資產(chǎn)變現(xiàn)能力等，說明相關(guān)債務(wù)能否按期償還;公司債務(wù)結(jié)構(gòu)、規(guī)模是否穩(wěn)健，會否發(fā)生資金緊缺或流動性風(fēng)險，以及(擬)采取的風(fēng)險防范措施。

        2020年，藍(lán)帆醫(yī)療曾收購武漢必凱爾100%股權(quán)，交易作價2.86億元，所需資金通過發(fā)行可轉(zhuǎn)換債募集。

        資料顯示，武漢必凱爾現(xiàn)為藍(lán)帆醫(yī)療護理事業(yè)部主要子公司，業(yè)務(wù)是研發(fā)、生產(chǎn)、銷售以急救箱包為主的各類緊急救援產(chǎn)品和一次性健康防護用品。藍(lán)帆醫(yī)療稱，武漢必凱爾期內(nèi)業(yè)績增長的原因系急救包出口業(yè)務(wù)增長，具體為“得益于歐洲新標(biāo)準(zhǔn)發(fā)行刺激銷量的增長以及對信用客戶管控的壞賬減少”;而武漢必凱爾全資子公司湖北高德業(yè)績下滑的原因系“國內(nèi)急救包市場尚不成熟，需求不穩(wěn)定”等。

        不過，在此前的問詢函回函中，藍(lán)帆醫(yī)療提到，湖北高德2020-2021年主要業(yè)務(wù)包括銷售 PVC 手套、丁腈手套。另外，公司2020年可轉(zhuǎn)換公司債券《募集說明書》也顯示，湖北高德為武漢必凱爾的生產(chǎn)子公司，武漢必凱爾僅承擔(dān)銷售職能。

        值得注意的是，武漢必凱爾原為藍(lán)帆醫(yī)療健康防護手套業(yè)務(wù)的下游客戶及關(guān)聯(lián)方。彼時，公司董事長劉文靜、時任董事孫傳志為武漢必凱爾控股股東珠海藍(lán)帆巨擎股權(quán)投資中心(有限合伙)投資決策委員會成員。

        2023年，武漢必凱爾合并報表層面營業(yè)收入為2.76億元，占2020年營收不到一半;凈利潤為3279.19萬元，約為2020年凈利潤的三成。經(jīng)收益法評估，武漢必凱爾商譽所在資產(chǎn)組組合可收回金額為1.46億元，賬面價值為1.05億元，自2020年收購形成公司合并報表層面商譽4921.82萬元，至今未計提商譽減值準(zhǔn)備。

        深交所要求藍(lán)帆醫(yī)療說明：武漢必凱爾自2020年被收購后業(yè)績即大幅下滑的原因，公司是否存在利用關(guān)聯(lián)交易虛增武漢必凱爾業(yè)績、抬高估值，進行利益輸送;自2020年收購以來未計提商譽減值準(zhǔn)備的合規(guī)性、合理性;截至目前，武漢必凱爾募投項目是否達(dá)到預(yù)計效益，2022年年報在相關(guān)項下填報“不適用”的原因;武漢必凱爾業(yè)績增長而湖北高德業(yè)績下滑的原因及合理性。

        此外，深交所還要求藍(lán)帆醫(yī)療全面自查前期信息披露是否真實、準(zhǔn)確、完整，內(nèi)部及財務(wù)控制等方面是否存在重大缺陷，關(guān)聯(lián)交易及其他重大事項應(yīng)否嚴(yán)格履行審議程序及信息披露義務(wù)，是否存在未披露的對外擔(dān)保及資金占用等損害中小投資者利益的情形。

《電鰻快報》