近日，羅欣藥業(yè)發(fā)布公告，公司及相關(guān)責任人收到中國證券監(jiān)督管理委員會山東監(jiān)管局(下稱“山東證監(jiān)局”)出具的《關(guān)于對羅欣藥業(yè)集團股份有限公司采取責令改正措施的決定》《關(guān)于對劉振騰、劉保起、陳嫻、韓風生采取出具警示函措施的決定》。

        羅欣藥業(yè)近年來的業(yè)績承壓，2022年凈利潤虧損超過12億元，2023年以來，虧損面收窄，但仍未能擺脫虧損泥潭。

        此前在今年4月，控股股東羅欣控股因違規(guī)減持羅欣藥業(yè)股票，收到證監(jiān)部門的行政處罰決定書，被給予警告并罰款。如今羅欣藥業(yè)又被指出存在營業(yè)收入金額披露不準確等問題，讓其扭虧路增加了不確定性。

        存在營收金額披露不準確等問題

        公開資料顯示，羅欣藥業(yè)是集藥品研發(fā)、生產(chǎn)、貿(mào)易及醫(yī)療健康服務(wù)為一體的大型醫(yī)藥企業(yè)集團。目前，公司主營業(yè)務(wù)系醫(yī)藥產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，聚焦于消化、呼吸、抗腫瘤等優(yōu)勢領(lǐng)域，公司產(chǎn)品分為創(chuàng)新藥和仿制藥兩大類。

        《責令改正決定書》中指出，羅欣藥業(yè)存在營業(yè)收入金額披露不準確問題。羅欣藥業(yè)對收入確認政策執(zhí)行不一致，未對可能發(fā)生的退貨或調(diào)價情況進行合理估計，導(dǎo)致2021年年報，2022年一季報、半年報和三季報營業(yè)收入金額披露不準確。

        羅欣藥業(yè)還存在部分重要合同條款披露不完整問題。2022年9月，羅欣藥業(yè)與相關(guān)主體簽署了《關(guān)于山東羅欣醫(yī)藥現(xiàn)代物流有限公司之重組協(xié)議》，該協(xié)議約定了山東羅欣醫(yī)藥現(xiàn)代物流有限公司銷售公司相關(guān)產(chǎn)品的銷售額及毛利率水平，對公司生產(chǎn)經(jīng)營具有重大影響，但公司未披露相關(guān)條款。

        另外，羅欣藥業(yè)存在部分關(guān)聯(lián)交易未審議未披露問題。2022年度羅欣藥業(yè)向公司實際控制人控制的山東羅欣實業(yè)有限公司支付款項6491.74萬元，占公司2021年年末凈資產(chǎn)的1.37%，公司未對該關(guān)聯(lián)交易履行決策程序也未予以披露。

        上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》《上市公司治理準則》的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》和《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》的規(guī)定，山東證監(jiān)局決定對羅欣藥業(yè)采取責令改正的行政監(jiān)管措施，并將有關(guān)情況記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。

        《警示函決定書》中指出，上述《責令改正決定書》主要內(nèi)容中涉及的違規(guī)行為發(fā)生時，劉振騰作為羅欣藥業(yè)董事長、劉保起作為總經(jīng)理，陳嫻作為財務(wù)總監(jiān)，韓風生作為董事會秘書，未按照《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第四條的規(guī)定忠實勤勉履行職責，對羅欣藥業(yè)相關(guān)違規(guī)行為負有主要責任。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第五十一條第二款、第三款，第五十二條第三項的規(guī)定，山東證監(jiān)局決定對劉振騰、劉保起、陳嫻、韓風生采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并將有關(guān)情況記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。

        羅欣藥業(yè)公告稱，公司及相關(guān)責任人在收到上述行政監(jiān)管措施決定書后，高度重視決定書中指出的相關(guān)問題，并將嚴格按照山東證監(jiān)局的要求對存在的相關(guān)問題進行整改，及 時報送書面整改報告。

        對于上述行政監(jiān)管措施對公司的影響等相關(guān)問題，《華夏時報》記者聯(lián)系采訪羅欣藥業(yè)，截至發(fā)稿未收到回復(fù)。

        業(yè)績虧損，控股股東違規(guī)減持

        羅欣藥業(yè)成立于2001年，2020年借殼東音股份登陸A股，轉(zhuǎn)型醫(yī)藥制造業(yè)。在重組上市的方案中，羅欣藥業(yè)承諾2019年-2021年度扣非歸母凈利將分別不低于5.5億元、6.5億元和7.5億元，不過，最終業(yè)績實際指標僅2019年實現(xiàn)，2020年和2021年業(yè)績遠未達標。

        2022年，羅欣藥業(yè)的業(yè)績更是直接“跳水”。年報顯示，公司全年實現(xiàn)營收35.88億元，同比下降44.62%，實現(xiàn)凈利潤-12.26億元，同比下降401.79%。

        進入2023年以來，盡管虧損規(guī)模有所降低，但羅欣藥業(yè)仍未能擺脫虧損泥潭。2023年年報顯示，羅欣藥業(yè)2023年實現(xiàn)營業(yè)收入23.64億元，比上年同期下降了34.11%;歸母凈利潤為-6.61億元，比去年同期減虧了46.03%。

        隨著業(yè)績大幅下滑而來的是羅欣藥業(yè)大股東們的減持拋售，并引發(fā)了一場違規(guī)處罰事件。

        2024年4月3日，羅欣藥業(yè)發(fā)布公告稱，公司控股股東山東羅欣控股有限公司因違規(guī)減持被中國證監(jiān)會行政處罰。

        因涉嫌違反限制性規(guī)定轉(zhuǎn)讓證券，羅欣控股于2023年12月1日收到中國證監(jiān)會下發(fā)的立案告知書，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，中國證監(jiān)會決定對羅欣控股立案。

        經(jīng)浙江證監(jiān)局查明，羅欣控股作為羅欣藥業(yè)控股股東，截至2023年5月17日，持有羅欣藥業(yè)股份比例為31.23%。2023年5月18日至24日，羅欣控股通過大宗交易減持羅欣藥業(yè)股份合計6225萬股，占羅欣藥業(yè)總股本的5.72%。羅欣控股在合計減持比例達到5%時未按規(guī)定停止交易，違規(guī)減持787.06萬股，占總股本的0.72%，合計成交金額為5233.93萬元。按照擬制成本法計算，羅欣控股違法所得為230.10萬元。

        根據(jù)羅欣藥業(yè)彼時披露的《簡式權(quán)益變動報告書》，在上述期間，羅欣控股通過證券交易系統(tǒng)以大宗交易方式減持6225萬股，共套現(xiàn)約4.04億元。

        浙江證監(jiān)局認為，羅欣控股合計持有羅欣藥業(yè)5%以上股份，在合計減持羅欣藥業(yè)股份比例達到5%后，未按規(guī)定停止交易，該行為違反《證券法》相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成限制期買賣股票的違法情形。根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，浙江證監(jiān)局決定對羅欣控股給予警告，沒收違法所得230.10萬元，并處罰款50萬元。

        除了控股股東羅欣控股外，羅欣藥業(yè)的其他股東彼時也有大額減持動作。根據(jù)羅欣藥業(yè)2023年6月7日披露的“簡式權(quán)益變動報告書”，2023年5月31日至6月7日之間，羅欣控股的一致行動人克拉瑪依玨志股權(quán)投資管理有限合伙企業(yè)合計通過大宗交易減持5437.94萬股，減持比例共計5%，共套現(xiàn)約3.26億元。

        《華夏時報》記者根據(jù)東方財富choice金融客戶端數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2023年醫(yī)藥行業(yè)大股東減持比例合計最高的前三藥企分別是羅欣藥業(yè)、匯宇制藥、華康醫(yī)療、減持比例分別為17.92%、10.81%以及10.12%。

        “上市公司的增持或減持一定要合規(guī)，別老想著‘打擦邊球’。”一位長期關(guān)注醫(yī)藥行業(yè)的投資人對《華夏時報》記者表示，醫(yī)藥行業(yè)因違規(guī)減持被立案調(diào)查的上市公司就是前車之鑒。

        2024年一季度，羅欣藥業(yè)營業(yè)收入為6.89億元，同比增3.97%;歸屬于上市公司股東的凈利潤為虧損3666.16萬元，比去年同期減虧了59.37%。

        二級市場上，截至6月20日收盤，羅欣藥業(yè)報3.82元/股，公司總市值41.55億元。

《電鰻快報》