上證報(bào)中國(guó)證券網(wǎng)訊(記者梁銀妍)上海證券報(bào)記者9月13日獲悉，中國(guó)證監(jiān)會(huì)近日向重慶惠程信息科技股份有限公司(下稱“惠程科技”)等送達(dá)行政處罰決定書(shū)，對(duì)該公司信息披露違法違規(guī)行為作出行政處罰。據(jù)悉，本案是惠程科技子公司哆可夢(mèng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)導(dǎo)致惠程科技信披違法，監(jiān)管部門(mén)對(duì)哆可夢(mèng)董事長(zhǎng)及哆可夢(mèng)財(cái)務(wù)人員均作出了行政處罰，且對(duì)哆可夢(mèng)董事長(zhǎng)的處罰力度高于惠程科技相關(guān)負(fù)責(zé)人。

        業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，要用足用好法律賦予的行政處罰權(quán)，做到標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、梯次合理、公開(kāi)透明，嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法，不枉不縱、過(guò)罰相當(dāng);同時(shí)，也要對(duì)惡性違法行為敢于亮劍，加大對(duì)“首惡”“關(guān)鍵少數(shù)”的懲戒力度。

        惠程科技及相關(guān)負(fù)責(zé)人合計(jì)被罰700萬(wàn)元

        據(jù)了解，2022年11月，證監(jiān)會(huì)對(duì)惠程科技涉嫌信息披露違法違規(guī)行為立案后依法展開(kāi)調(diào)查。2024年1月，證監(jiān)會(huì)對(duì)惠程科技及相關(guān)責(zé)任人員下發(fā)行政處罰事先告知書(shū)。其后，證監(jiān)會(huì)召開(kāi)聽(tīng)證會(huì)，聽(tīng)取當(dāng)事人的陳述和申辯意見(jiàn)。

        根據(jù)處罰決定書(shū)，在證監(jiān)會(huì)處罰前，惠程科技對(duì)涉案違法行為已主動(dòng)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告并配合監(jiān)管調(diào)查，積極進(jìn)行差錯(cuò)更正，認(rèn)錯(cuò)態(tài)度良好。證監(jiān)會(huì)對(duì)陳述申辯材料認(rèn)真研究、復(fù)核，對(duì)當(dāng)事人提出的“惠程科技利潤(rùn)披露不實(shí)系子公司哆可夢(mèng)未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用導(dǎo)致、在監(jiān)管部門(mén)發(fā)現(xiàn)前主動(dòng)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告并請(qǐng)監(jiān)管部門(mén)調(diào)查、積極進(jìn)行核查整改、主動(dòng)進(jìn)行差錯(cuò)更正”等情節(jié)予以認(rèn)可，并充分考慮相關(guān)人員的職責(zé)與違法行為之間的關(guān)聯(lián)程度，對(duì)惠程科技及相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行了處罰。

        具體而言，惠程科技被處以200萬(wàn)元罰款，董事長(zhǎng)和財(cái)務(wù)總監(jiān)分別被處以100萬(wàn)元、50萬(wàn)元罰款，惠程科技副總裁、哆可夢(mèng)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理寇漢被處以300萬(wàn)元罰款，主導(dǎo)哆可夢(mèng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)編制工作的人員朱波被處以50萬(wàn)元罰款，罰款共計(jì)700萬(wàn)元。

        記者注意到，本案是惠程科技子公司哆可夢(mèng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)導(dǎo)致惠程科技信披違法，對(duì)寇漢以及朱波均作出了行政處罰，且對(duì)寇漢的處罰遠(yuǎn)高于對(duì)惠程科技董事長(zhǎng)和財(cái)務(wù)總監(jiān)的處罰，亦高于對(duì)惠程科技的處罰。

        一位律師分析，根據(jù)《中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰裁量基本規(guī)則》，行政處罰裁量應(yīng)當(dāng)以事實(shí)為依據(jù)，與違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)、社會(huì)危害程度以及當(dāng)事人主觀過(guò)錯(cuò)程度相當(dāng)。惠程科技存在主動(dòng)報(bào)告、且積極進(jìn)行核查整改、推動(dòng)差錯(cuò)更正等情節(jié)，監(jiān)管部門(mén)依法對(duì)其從輕處罰，體現(xiàn)了上述執(zhí)法理念。同時(shí)，對(duì)寇漢的處罰高于對(duì)董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)，以及惠程科技的處罰，體現(xiàn)了“追首惡”的執(zhí)法理念，也避免了對(duì)上市公司中小股東造成“二次傷害”。

        對(duì)信披違法案件緊盯不放、嚴(yán)懲不貸

        信息披露是資本市場(chǎng)健康有序運(yùn)行的基礎(chǔ)，是投資者作出價(jià)值判斷和投資決策的前提。今年以來(lái)，多家上市公司因信披違法違規(guī)收到立案告知書(shū)，截至9月12日，證監(jiān)會(huì)及各派出機(jī)構(gòu)年內(nèi)作出的信息披露違法行政處罰已超過(guò)120件，同比增長(zhǎng)近五成。從相關(guān)告知書(shū)來(lái)看，證監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)對(duì)信披違法案件緊盯不放、嚴(yán)懲不貸。

        打得“狠”才能“長(zhǎng)記性”。比如，證監(jiān)會(huì)對(duì)江蘇舜天、ST特信、*ST中利、易事特、ST凱撒等信息披露違法案件作出行政處罰、事先告知，處罰力度已大幅提升。其中，對(duì)江蘇舜天、ST特信、*ST中利出具行政處罰決定書(shū)，累計(jì)罰款6830萬(wàn)元，對(duì)6名主要責(zé)任人實(shí)施證券市場(chǎng)禁入措施;對(duì)易事特、凱撒同盛出具行政處罰事先告知書(shū)，擬合計(jì)罰款5270萬(wàn)元，擬對(duì)1名主要責(zé)任人實(shí)施證券市場(chǎng)禁入措施。

        打得“準(zhǔn)”才能打得“疼”。比如，中青寶實(shí)際控制人張?jiān)葡家蛏嫦有畔⑴哆`法違規(guī)被立案;ST東時(shí)實(shí)控人徐雄也因其涉嫌信息披露違法違規(guī)被立案，而徐雄在去年已因涉嫌操縱證券市場(chǎng)罪被上海市人民檢察院第一分院批準(zhǔn)逮捕。

        證監(jiān)會(huì)披露的數(shù)據(jù)顯示，今年前6個(gè)月，共查辦財(cái)務(wù)造假等信息披露違法相關(guān)案件192件、同比增長(zhǎng)25%，共處罰責(zé)任主體283人(家)次、同比增長(zhǎng)約33%，罰沒(méi)金額47億余元、同比增長(zhǎng)約6倍，刑事移送230人(家)次、同比增長(zhǎng)238%。

        “既要對(duì)惡性違法行為敢于亮劍，也要全面審視當(dāng)事人違法性質(zhì)和情節(jié)，充分考慮違法行為的社會(huì)危害程度，做到嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法。”上述律師表示，在堅(jiān)持“嚴(yán)”行政執(zhí)法主基調(diào)上，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)秉持實(shí)事求是，不枉不縱的原則，對(duì)上市公司信披違法案件中注重依據(jù)案件事實(shí)和社會(huì)危害程度依法認(rèn)定量罰，做到過(guò)罰相當(dāng)，同時(shí)加大對(duì)“首惡”“關(guān)鍵少數(shù)”的懲戒力度。

《電鰻快報(bào)》