9月18日晚，上海新陽(yáng)(27.040, -1.46, -5.12%)公告稱，公司收到上海證監(jiān)局出具的行政監(jiān)管措施決定書(滬證監(jiān)決【2024】343號(hào))《關(guān)于對(duì)上海新陽(yáng)半導(dǎo)體材料股份有限公司、王福祥、周紅曉采取出具警示函措施的決定》。

        經(jīng)查，上海新陽(yáng)于2023年11月3日通過(guò)場(chǎng)外質(zhì)押授信的方式購(gòu)買掛鉤中證1000指數(shù)(4474.902, 75.77, 1.72%)(4475.0907, 75.96, 1.73%)的場(chǎng)外期權(quán)金融衍生品1億元，未在2024年一季度報(bào)告中確認(rèn)該衍生品價(jià)值及其公允價(jià)值變動(dòng)損益1591.59萬(wàn)元，導(dǎo)致虛增歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)1352.85萬(wàn)元。

        上海證監(jiān)局指出，上海新陽(yáng)前期公告的2024年一季度報(bào)告信息披露不準(zhǔn)確，違反了相關(guān)規(guī)定，決定對(duì)公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。王福祥作為公司董事長(zhǎng)，周紅曉作為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，決定對(duì)二人采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

        回溯該筆投資，上海新陽(yáng)于2023年4月宣布，公司為盤活證券資產(chǎn)，獲取資產(chǎn)收益，在保證公司持續(xù)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的前提下謹(jǐn)慎參與金融衍生品市場(chǎng)交易。公司擬使用不超過(guò)10億元的自有資金開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)，在上述額度及期限內(nèi)，資金可以循環(huán)滾動(dòng)使用。

        2023年11月3日，上海新陽(yáng)通過(guò)場(chǎng)外質(zhì)押授信的方式購(gòu)買掛鉤中證1000指數(shù)的場(chǎng)外期權(quán)金融衍生品1億元，該產(chǎn)品買入后鎖定期3個(gè)月。公司購(gòu)入的場(chǎng)外期權(quán)金融衍生品的盈虧情形取決于掛鉤標(biāo)的中證1000指數(shù)的市場(chǎng)表現(xiàn)。

        最新數(shù)據(jù)顯示，上海新陽(yáng)該筆投資浮虧近3000萬(wàn)元。根據(jù)證券公司提供的《場(chǎng)外期權(quán)估值報(bào)表》，2024年3月31日上海新陽(yáng)購(gòu)買的該產(chǎn)品單位凈值為-0.15915938，產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)-1591.59萬(wàn)元;2024年6月30日該產(chǎn)品單位凈值為-0.25639925，產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)-2563.99萬(wàn)元;截至2024年8月15日，該產(chǎn)品單位凈值為-0.28349684，產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)-2834.97萬(wàn)元。

        2024年上半年，上海新陽(yáng)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入6.60億元，較上年同期增長(zhǎng)19.78%;歸母凈利潤(rùn)5890.41萬(wàn)元，同比下降32.14%;扣非歸母凈利潤(rùn)8036.56萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)51.77%。

        半年報(bào)顯示，對(duì)外投資極大地“蠶食”了上海新陽(yáng)上半年的利潤(rùn)。報(bào)告期內(nèi)，上海新陽(yáng)投資收益為-759.2萬(wàn)元，占利潤(rùn)總額的比例為-12.61%;公允價(jià)值變動(dòng)損益為-2704.39萬(wàn)元，占利潤(rùn)總額的比例為-44.92%。

        值得一提的是，上海新陽(yáng)于2024年3月15日再次宣布，擬使用不超過(guò)10億元的自有資金(含擬質(zhì)押證券資產(chǎn))作為交易保證金或權(quán)利金開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)。

        此外，上海新陽(yáng)曾于2021年4月通過(guò)定增募資7.92億元，目前募集資金出現(xiàn)部分閑置的情況。2024年3月15日，上海新陽(yáng)宣布，公司在確保不影響募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)和正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下，擬使用不超過(guò)2億元的閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，包括購(gòu)買短期(投資期限不超過(guò)一年)、低風(fēng)險(xiǎn)的保本型理財(cái)產(chǎn)品和轉(zhuǎn)存結(jié)構(gòu)性存款、定期存款等方式。

        今年3月，上海新陽(yáng)就曾出現(xiàn)信息披露違規(guī)行為，其在未提前預(yù)披露減持計(jì)劃的情況下，減持其所持有的上市公司股份，并因此被上海證監(jiān)局出具警示函。

《電鰻快報(bào)》