1月12日，長亮科技(300348.SZ)發布公告稱，公司因存在治理不規范、內部控制不完善以及財務會計核算不規范等違規行為，董事長王長春、總經理李勁松、財務總監趙偉宏等收到深圳證監局出具的警示函。

        公告顯示，長亮科技存在三會運作不規范的情況，一是公司股東大會審議董事薪酬議案時，相關董事作為股東擔任計票人，部分股東出席股東大會時未提交能夠表明其身份的有效證件或證明;二是董事會審議開立募集資金專戶的議案中，未明確募集資金專戶的具體銀行名單;三是公司未與董事簽訂合同，明確公司和董事之間的權利義務、董事的任期、董事違反法律法規和公司章程的責任等內容。

        此外，長亮科技內幕信息知情人登記管理不完善，內幕信息知情人檔案未見內幕信息知情人對知情人名單進行確認。同時，公司部分內部制度未及時更新，如《內幕信息知情人登記管理制度》仍為2012年上市時制定;重大銷售、采購合同審批流程與《經營管理執行委員會工作細則》規定不符等。

        深圳證監局指出，長亮科技存在內部控制不完善的違規情況。具體來看，長亮科技銷售合同訂立相關內部控制不到位，公司銷售自有軟件一般包括標準軟件授權許可和定制開發服務兩項內容，部分合同條款未就標準軟件授權許可的獨立交付、獨立驗收、獨立收款作出明確約定，據此識別單項履約義務并確認收入存在一定爭議。

        另據公告，長亮科技獲取收入確認依據相關內部控制不完善，公司個別軟件銷售合同在執行過程中，驗收標準發生重大變更，但僅為口頭協商，未見書面協議等文件佐證，公司自身獲取的收入確認依據不充分。

        此外，長亮科技財務會計核算不規范的違規行為也被監管部門關注，包括部分收入確認不規范、應收賬款壞賬計提不審慎、部分費用確認跨期、部分無形資產攤銷歸集不規范以及個別項目合同履約成本減值核算不規范。

        公告顯示，長亮科技部分收入確認存在收入記錄錯誤、收入沖回核算不規范、收入確認跨期、同類業務收入確認方式不一致等問題;應用預期信用損失模型測算信用減值損失時，存在前瞻性調整不合理、遷徙率考慮不充分等問題;公司部分差旅費、出差補助、房租費用核算存在跨期情形;個別軟件系統應用于自身內部管理和項目運營，但相關無形資產攤銷按照研發費用進行歸集;個別項目合同履約成本減值準備轉回或轉銷的會計核算不規范。

        深圳證監局認為，長亮科技的上述行為違反了創業板股票上市規則的相關規定。長亮科技董事長王長春、總經理李勁松、財務總監趙偉宏未能勤勉盡責，對上述信息披露相關問題負有主要責任。

《電鰻快報》