北京商報(bào)訊（記者 劉一博 許偉）12月6日晚間，海南椰島（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“

　　另外，*ST椰島2017年年審會(huì)計(jì)師中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)公司出具了否定意見的《內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》，認(rèn)為公司未能按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，主要原因?yàn)楣驹谝韵?個(gè)方面存在重大缺陷，分別是連續(xù)兩年更正業(yè)績(jī)預(yù)告，財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控失效、對(duì)部分客戶的授信額度過大，存在超過授信額度發(fā)貨的情況，與之相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控失效，以及采用預(yù)付款方式采購(gòu)，理財(cái)產(chǎn)品收益低于融資成本， 資金管理方面總改進(jìn)和完善。

　　由于*ST椰島未建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制，導(dǎo)致公司2017年《內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》被出具否定意見。公司董事會(huì)及管理層未能對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行檢查監(jiān)督，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度存在的缺陷和實(shí)施中存在的問題并及時(shí)予以改進(jìn)，公司內(nèi)控存在重大缺陷。

《電鰻快報(bào)》