原標(biāo)題：曾兩次簽對賭協(xié)議，歸母凈利潤出現(xiàn)下滑，這家掛牌新三板的翻譯公司現(xiàn)想攀登科創(chuàng)板

        來源：IPO日報

        又一家新三板掛牌企業(yè)“轉(zhuǎn)戰(zhàn)”科創(chuàng)板。

        近日，傳神語聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司(下稱“傳神語聯(lián)”)的上市申請被上交所受理，保薦機構(gòu)系申港證券。

        2019年7月，傳神語聯(lián)向湖北證監(jiān)局提交了首次公開發(fā)行股票并上市的輔導(dǎo)備案申請材料，彼時并未透露上市板塊。10月底，經(jīng)過3個多月的上市輔導(dǎo)，申港證券宣布對傳神語聯(lián)的輔導(dǎo)工作已完成，并確定其擬在科創(chuàng)板上市。

        據(jù)悉，傳神語聯(lián)于2016年初在新三板公開掛牌轉(zhuǎn)讓，并從今年4月3日起停牌至今。

        修正財務(wù)數(shù)據(jù)

        2005年，傳神語聯(lián)在武漢光谷軟件園宣告成立，至今已有13個年頭。

        公司將自身定位為“國內(nèi)領(lǐng)先的人工智能語言服務(wù)商”，基于自主研發(fā)的語聯(lián)網(wǎng)平臺通過大型用戶解決方案、開放API接入平臺和中小企業(yè)及個人語言服務(wù)三種模式為全球用戶提供包括筆譯、口譯、影視文化譯制、翻譯技術(shù)和解決方案等多種形式的人工智能語言服務(wù)。

        按照傳神語聯(lián)的說法，其主要從事語言翻譯工作。但與傳統(tǒng)翻譯不同的是，其借助人工智能技術(shù)賦能翻譯，從而實現(xiàn)“人機共譯”的目標(biāo)，打造全新的模式來滿足各類的翻譯需求。

        IPO日報從官網(wǎng)了解到，傳神語聯(lián)主要提供筆譯、派駐翻譯、會展翻譯服務(wù)，目前擁有數(shù)百名專職譯員，覆蓋了英語、俄語、法語、西班牙語等多種語言。

        根據(jù)申報稿，2016年-2018年，公司實現(xiàn)營業(yè)收入2.64億元、3.04億元、3.55億元，歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為2115.06萬元、5510.33萬元、5445.93萬元，最近一年歸母凈利潤出現(xiàn)下滑。

        記者發(fā)現(xiàn)，在此前新三板披露的數(shù)據(jù)中，2016年-2018年，公司歸屬掛牌公司股東的凈利潤則分別為2761.13萬元、4864.53萬元、5012.93萬元。

        為何上述披露數(shù)據(jù)存在差異?公司在提交的申報稿中提及如下情況。

        申報稿中提及，公司子公司語聯(lián)網(wǎng)武漢自2017年起享受了關(guān)于“新辦集成電路設(shè)計企業(yè)和軟件企業(yè)減免稅”的稅收優(yōu)惠政策。由于該稅收優(yōu)惠政策、留抵額重新認(rèn)定及2018年5月所得稅清繳對所得稅的影響，公司2016年-2018年度分別減少所得稅費用433.19萬元、645.79萬元、88.87萬元。為此，公司進而作出了會計差錯更正，追溯調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)整了2016年-2018年三個會計年度歸屬于母公司股東的凈利潤。

        此外，根據(jù)披露數(shù)據(jù)，2019年上半年，傳神語聯(lián)收入1.48億元，較去年同期小幅上漲5.08%，但歸母凈利潤為894.87萬元，同比下滑38.84個百分點。IPO日報翻閱其半年報發(fā)現(xiàn)，凈利潤下降主要系上半年管理費用及研發(fā)費用增加所致。

        值得一提的是，在今年8月發(fā)布2019年半年報后，傳神語聯(lián)于10月份再次更正了部分會計數(shù)據(jù)，但并未給出具體修改原因。

        對賭協(xié)議

        IPO日報注意到，公司在此前融資過程中，有兩次與投資方簽定了對賭協(xié)議。

        第一次對賭發(fā)生在2015年6月。傳神語聯(lián)增資之時，時任大股東的龍騰傳神與本輪增資方COSMOS、賽德萬方、天津益富海、遠(yuǎn)致富海對公司經(jīng)營業(yè)績、上市時間的對賭及回購條款進行了約定。

        彼時，交易對方龍騰傳神作出了如下承諾：2015年-2017年三個年度，傳神語聯(lián)經(jīng)審計合計的扣非后凈利潤不低于1.2億元;公司需在2017年6月30日前在中國或其他地區(qū)的證券交易所公開上市，或在此之前完成在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓并由做市商實施做市，否則，增資方有權(quán)要求大股東龍騰傳神回購其持有的公司全部或部分股份。

        協(xié)議中約定，上述對賭及回購條款在公司完成股改并提交首次公開發(fā)行申請之時或在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌之日停止執(zhí)行。

        2016年初，傳神語聯(lián)成功在新三板掛牌轉(zhuǎn)讓，上述對賭及回購條款也隨之終止。

        此外，傳神語聯(lián)在2018年第一次股票發(fā)行時，其控股股東及實際控制人又與投資方簽署了包括業(yè)績承諾及補償、股份回購等對賭條款的《投資協(xié)議》。

        那么，此次對賭進展如何?IPO日報并未在此次提交的申報稿中找到相關(guān)披露內(nèi)容，但在彼時申港證券提交的輔導(dǎo)工作總結(jié)報告中查詢到，2019年9月30日，傳神語聯(lián)的控股股東及實際控制人已與投資方簽訂了《投資協(xié)議補充協(xié)議》，約定此前簽署的對賭條款已解除。

        據(jù)悉，此次申請科創(chuàng)板上市，傳神語聯(lián)擬募集資金3.63億元，用于“語聯(lián)網(wǎng)人機共譯產(chǎn)能交付矩陣建設(shè)項目”、“音視頻多語自動化輸出平臺建設(shè)項目”、“總部研發(fā)中心建設(shè)項目”的建設(shè)。

《電鰻快報》