原標(biāo)題：突發(fā)!招股書披露不實(shí)，證監(jiān)會1年內(nèi)不接受2家浙江科創(chuàng)板公司公開發(fā)行證券申請

        來源：梧桐樹下V

        4月12日，浙江杭可科技(688006)、寧波容百科技(688005)分別發(fā)布公告稱，公司于 2020年 4 月 10 日收到中國證監(jiān)會關(guān)于對公司采取 1 年內(nèi)不接受發(fā)行人公開發(fā)行證券相關(guān)文件的監(jiān)管措施的決定。2家公司招股書披露不實(shí)均涉及比克動力。

        該決定具體內(nèi)容如下：

        浙江杭可科技股份有限公司：

        經(jīng)查，我會發(fā)現(xiàn)你公司在申請科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票過程中，招股說明書中信息披露存在以下問題：

        一、未披露暫停執(zhí)行合同情況及可能由此導(dǎo)致的存貨跌價準(zhǔn)備的風(fēng)險、相關(guān)預(yù)付款披露有誤。2018 年 12 月，比克動力暫停四期項(xiàng)目合同，招股說明書未予披露，且比克動力四期合同預(yù)付款合計 1600 萬元，占合同金額比例為 15%，與招股說明書披露該項(xiàng)合同預(yù)付款 30%不一致。

        二、未披露比克動力應(yīng)收票據(jù)到期無法承兌的情況。2018 年 10 月至 2019年 6 月期間，比克動力共 12 筆商業(yè)承兌匯票、合計 11692.7 萬元到期未能承兌，其中 4460 萬元已通過電匯等支付，其余 7232.7 萬元尚未支付，上述情形與招股說明書披露不符。

        上述行為違反《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》第三十四條的有關(guān)規(guī)定，按照《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》第七十四條的有關(guān)規(guī)定，我會決定對你公司采取 1 年內(nèi)不接受發(fā)行人公開發(fā)行證券相關(guān)文件的行政監(jiān)督管理措施。

        寧波容百新能源科技股份有限公司：

        經(jīng)查，我會發(fā)現(xiàn)你公司在申請科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票過程中，招股說明書中信息披露存在以下問題：

        一、未充分披露比克動力信用風(fēng)險大幅增加情況。你公司于 2019 年 7 月 1 日起將比克動力信用額度調(diào)整為0，但招股說明書(簽署日為 7 月 16 日)中未披露該事項(xiàng)并充分提示風(fēng)險。

        二、未披露比克動力“回款”的實(shí)質(zhì)為以自身開具商業(yè)承兌匯票償還逾期應(yīng)收賬款。在招股說明書中披露“截至 2019 年 6 月 25 日，比克動力通過銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票及電匯合計回款金額為 10，561.62 萬元，回款比例約為 49%”。上述還款中，比克動力開具的商業(yè)承兌匯票總計 7，002.84 萬元，占總回款的 66.30%，但你公司未披露回款是以自身開具的商業(yè)承兌匯票為主的情況。

        上述行為違反《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》第三十四條的有關(guān)規(guī)定，按照《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》第七十四條的有關(guān)規(guī)定，我會決定對你公司采取 1 年內(nèi)不接受發(fā)行人公開發(fā)行證券相關(guān)文件的行政監(jiān)督管理措施。

        杭可科技、容百科技均是創(chuàng)業(yè)板第一批上市公司，而且2家都是浙江公司。

        杭可科技IPO的保薦機(jī)構(gòu)為國信證券、法律服務(wù)機(jī)構(gòu)為北京金杜、審計機(jī)構(gòu)為天健。IPO募資總額11.2463億元。

        根據(jù)招股書披露，公司主營各類可充電電池，特別是鋰離子電池的后處理系統(tǒng)的設(shè)計、研發(fā)、生產(chǎn)與銷售。2016年、2017年、2018年，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入分別為4.10億元、7.71億元、11.09億元，扣非歸母凈利潤分別為0.75億元、1.82億元、2.76億元。

        2020年2月28日，杭可科技發(fā)布公司2019年度業(yè)績快報。2019年公司營業(yè)收入13.13億余元月，同比增長18.44%，扣非歸母凈利潤2.44億余元，同比下降11.55%。

        容百科技主要從事鋰電池正極材料及其前驅(qū)體的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。公司IPO保薦機(jī)構(gòu)為中信證券、法律服務(wù)機(jī)構(gòu)為國浩(上海)、審計機(jī)構(gòu)為天健。IPO融資總額為11.979億元。

        根據(jù)招股書，容百科技主營 。2016年、2017年、2018年，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入分別為8.85億元、18.79億元、30.41億元，扣非歸母凈利潤分別為0.11億元、0.92億元、2.03億元。

        根據(jù)容百科技2020年1月31日發(fā)布的《2019 年年度業(yè)績預(yù)告》，公司2019年?duì)I業(yè)收入41.96億余元，同比增長37.98%，扣非歸母凈利潤6930萬元，同比下降65.81%。

        另外，容百科技2019年7月22日上市后2個多月，董事董秘陳兆華先生就在9月28日向公司申請辭職。2019年11月19日中國證監(jiān)會寧波證監(jiān)局向公司下發(fā)《采取責(zé)令改正措施的決定》，對公司董事長白厚善、時任董秘陳兆華、財務(wù)總監(jiān)趙岑都是《采取監(jiān)管談話措施的決定》。

        寧波證監(jiān)局于 2019 年10 月 10 日起對容百科技進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)公司存在以下問題：

        1. 應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提不充分。截至 2019 年 6 月末、9 月末，公司對比克動力(包括鄭州比克電池有限公司和深圳市比克動力電池有限公司)應(yīng)收賬款中分別有84.19%、96.05%處于逾期狀態(tài)，且在 7 月 1 日至 10 月 29 日三季報披露前，比克動力還款額均僅占6 月末、 9 月末應(yīng)收賬款賬面余額的 0.90%，公司對其授信額度自 7 月 1 日起下調(diào)為 0。以上情況說明公司對比克動力的應(yīng)收賬款相關(guān)信用風(fēng)險已經(jīng)顯著增加，但公司在 2019 年半年報、三季報中仍按照賬齡計提壞賬準(zhǔn)備，未單獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備，存在壞賬準(zhǔn)備計提不充分的情況。上述事項(xiàng)違反了《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號——金融工具確認(rèn)和計量(2017 年)》第四十八條第一款第一項(xiàng)和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第29號——資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)》第五條第二項(xiàng)的規(guī)定。

        2. 2019 年半年度報告存在將其他費(fèi)用計入研發(fā)費(fèi)用的情況。公司研發(fā)費(fèi)用核算不規(guī)范，導(dǎo)致半年報中研發(fā)費(fèi)用多計 187.38 萬元。上述事項(xiàng)違反了《財政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)研發(fā)費(fèi)用財務(wù)管理的若干意見》第一條第二項(xiàng)的規(guī)定。

        3. 三會運(yùn)作不規(guī)范。一是公司存在董事會會議、監(jiān)事會會議未記錄董事、監(jiān)事發(fā)言要點(diǎn)和主要意見的情況。二是存在個別董事僅在表決票上簽字而未勾選表決意向，但表決結(jié)果統(tǒng)計顯示全部董事同意通過議案的情況。上述事項(xiàng)違反了《上市公司章程指引》(證監(jiān)會公告[2019]10 號)第一百二十三條第四項(xiàng)和第五項(xiàng)、《寧波容百新能源科技股份有限公司董事會議事規(guī)則》第十七條第三款和《寧波容百新能源科技股份有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則》第十五條第五項(xiàng)的規(guī)定。

        幸好杭可科技、容百科技2018年凈利潤都超過2億元，凈利潤絕對金額都比較高，如果一年只有幾千萬的凈利潤，就有可能被定性為欺詐發(fā)行股票。

《電鰻快報》