????????《電鰻快報(bào)》 劉云峰/文

????????3月17日，上交所科創(chuàng)板上市委召開了2021年第18次上市委員會(huì)審議會(huì)議，此次會(huì)議上審核了廣東利元亨智能裝備股份有限公司(以下簡稱“利元亨”)、上海康鵬科技股份有限公司(以下簡稱“康鵬科技”)的科創(chuàng)板首發(fā)上市申請。

????????《電鰻快報(bào)》關(guān)注到，利元亨順利通過，而康鵬科技卻慘遭否決，康鵬科技也成為2021年科創(chuàng)板首家上會(huì)被否企業(yè)。

????????利元亨

????????利元亨主要從事智能制造裝備的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售，為鋰電池、汽車零部件、精密電子、安防、軌道交通等行業(yè)提供高端裝備和工廠自動(dòng)化解決方案。該公司是國內(nèi)鋰電池制造裝備行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)之一，已與新能源科技、寧德時(shí)代、比亞迪、力神、中航鋰電、欣旺達(dá)等知名廠商建立了長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。該公司在專注服務(wù)鋰電池行業(yè)龍頭客戶的同時(shí)，積極開拓汽車零部件、精密電子、軌道交通以及安防等行業(yè)的優(yōu)質(zhì)客戶，提升在智能制造裝備行業(yè)的地位。

????????《電鰻快報(bào)》了解到，利元亨是國內(nèi)鋰電池制造裝備行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)之一，已與新能源科技、寧德時(shí)代、比亞迪、力神、中航鋰電、欣旺達(dá)等知名廠商建立了長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。在電芯檢測環(huán)節(jié)，該公司三層全自動(dòng)熱冷壓化成容量測試機(jī)總體技術(shù)處于國際先進(jìn)水平。最近三年，利元亨電芯檢測設(shè)備銷售額占同類設(shè)備的比例大約為10%、11.65%和11.44%1，市場占有率較高。同時(shí)，該公司是具備動(dòng)力電池電芯裝配、電池模組組裝及箱體Pack整線智能成套裝備研發(fā)制造能力的少數(shù)廠商之一，其中方形動(dòng)力電池電芯裝配線總體技術(shù)處于國際先進(jìn)水平。最近三年，鋰電池整線覆蓋的工藝段數(shù)量持續(xù)增多、技術(shù)性能指標(biāo)持續(xù)提升，銷售單價(jià)分別為562.38萬元、1662.39萬元和2340.63萬元，逐年上升。

????????招股書顯示，2017年-2019年及2020年1-9月，利元亨實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入分別為4.00億元、6.72億元、8.89億元、9.67億元;同期凈利潤為3580.15萬元、1.27億元、9308.65萬元、9154.24萬元。報(bào)告期內(nèi)，該公司營業(yè)收入與凈利潤穩(wěn)步增長。

????????2020年，該公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入14.30億元，較2019年增加5.41億元，增長60.87%;歸屬于母公司股東的凈利潤1.40億元，較2019年增加4736.92萬元，增長50.89%;扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司普通股股東的凈利潤為1.25億元,較2019年增加4945.57萬元，增長65.80%。此外，結(jié)合已實(shí)現(xiàn)的經(jīng)營業(yè)績以及在手訂單等情況，預(yù)計(jì)該公司2021年第一季度營業(yè)收入為4.49億元至5.09億元，較上年同期增長158.83%至193.51%;預(yù)計(jì)歸屬于母公司普通股股東的凈利潤為4213.00萬元至5267.00萬元，較上年同期增長538.08%至697.71%;預(yù)計(jì)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司普通股股東的凈利潤為4043.00萬元至5097.00萬元，較上年同期增長841.25%至1086.63%。

????????此次，利元亨擬募集資金約7.95億元，其中1億元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，剩余資金用于“工業(yè)機(jī)器人智能裝備生產(chǎn)項(xiàng)目”、“工業(yè)機(jī)器人智能裝備研發(fā)中心項(xiàng)目”。

????????康鵬科技

????????康鵬科技是行業(yè)領(lǐng)先的含氟精細(xì)化學(xué)品制造商，主要從事顯示材料、新能源電池材料及電子化學(xué)品、醫(yī)藥化學(xué)品和有機(jī)硅材料等功能性材料及其他特殊化學(xué)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。自成立以來，該公司一直致力于研發(fā)高技術(shù)、高附加值、自主創(chuàng)新的含氟精細(xì)化工產(chǎn)品，積極拓展產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域與行業(yè)前沿技術(shù)。

????????招股書顯示，2018年-2020年，康鵬科技營業(yè)收入分別為7.08億元、6.87億元和6.29億元;同期凈利潤分別為3.26億元、1.43億元和9260.78萬元，報(bào)告期內(nèi)該公司存在經(jīng)營業(yè)績逐年下降的情形。

????????其中，該公司2019年經(jīng)營業(yè)績較2018年略有下降，主要因顯示材料業(yè)務(wù)受到近年來終端客戶日本JNC市場占有率降低的影響，銷售收入自2018年3.83億元下降至3.25億元，此外當(dāng)年度新能源電池材料及電子化學(xué)品、功能性材料及其他特殊化學(xué)品的收入有所上升。該公司2020年經(jīng)營業(yè)績下降，主要是因：(1)受LiFSI生產(chǎn)工廠衢州康鵬停工停產(chǎn)及LiFSI單價(jià)下降影響，新能源電池材料及電子化學(xué)品的收入從2019年1.64億元下降至1.30億元且毛利率有所下降;(2)因新冠疫情影響下游客戶采購需求，醫(yī)藥中間體K0227收入下降，功能性材料及其他特殊化學(xué)品收入整體下降680.73萬元;(3)顯示材料2020年銷售收入相較于上年下降1648.80萬元。

????????此次，康鵬科技擬募集資金約7億元，其中1.50億元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，剩余資金投向“含氟新材料生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目”、“新型液晶顯示材料生產(chǎn)項(xiàng)目”、“新建農(nóng)藥原藥及醫(yī)藥中間體項(xiàng)目”、“年產(chǎn)250噸動(dòng)力電池材料硫酸二醇酯系列產(chǎn)品項(xiàng)目”。

????????此次會(huì)議上科創(chuàng)板上市委關(guān)注了康鵬科技的三大問題：

????????1.根據(jù)申請文件，泰興康鵬與康鵬科技被同一實(shí)際控制人控制，前者因委托無資質(zhì)方處置危險(xiǎn)廢物構(gòu)成污染環(huán)境罪。科創(chuàng)板上市委要求康鵬科技說明：(1)泰興康鵬上述犯罪行為相關(guān)業(yè)務(wù)與康鵬科技業(yè)務(wù)是否緊密關(guān)聯(lián)，康鵬科技與其外協(xié)定價(jià)是否公允，上述模式是否降低了泰興康鵬和康鵬科技相應(yīng)環(huán)保成本和風(fēng)險(xiǎn);(2)康鵬科技實(shí)際控制人是否對泰興康鵬犯罪行為存在管理或其他潛在責(zé)任，此后將泰興康鵬剝離給張時(shí)彥是否存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化情形;(3)相關(guān)重組及蘭州康鵬的業(yè)務(wù)是否會(huì)導(dǎo)致新的環(huán)保和安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，增加相應(yīng)的成本費(fèi)用。

????????2.根據(jù)申請文件，康鵬科技報(bào)告期及在審期間發(fā)生多起安全事故和環(huán)保違法事項(xiàng)，導(dǎo)致重要子公司停工停產(chǎn)，進(jìn)而導(dǎo)致該公司重要業(yè)務(wù)和經(jīng)營業(yè)績大幅下滑。科創(chuàng)板上市委要求康鵬科技說明：(1)衢州康鵬停工停產(chǎn)的原因及標(biāo)準(zhǔn)，是否與事故發(fā)生在核心生產(chǎn)環(huán)節(jié)、受處罰嚴(yán)重程度有關(guān);(2)康鵬科技及包括衢州康鵬、上海萬溯、浙江華晶在內(nèi)的重要子公司生產(chǎn)技術(shù)、安全和環(huán)保管理、資質(zhì)等相關(guān)內(nèi)控是否存在重大缺陷，相關(guān)整改是否完畢;(3)康鵬科技業(yè)務(wù)是否存在高污染、高環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及相應(yīng)的內(nèi)控措施。

????????3.根據(jù)申請文件，康鵬科技轉(zhuǎn)讓萬溯眾創(chuàng)100%股權(quán)的直接目的是轉(zhuǎn)讓相關(guān)不動(dòng)產(chǎn)。科創(chuàng)板上市委要求康鵬科技說明該次交易是否需要繳納土地增值稅，是否存在被追繳風(fēng)險(xiǎn)。

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