????????歷時一年五個月，監(jiān)管部門對“上海電氣涉嫌信息披露違法違規(guī)一案”已調(diào)查完畢，并對上市公司及多名時任高管開出大額罰單。

????????12月10日，上海電氣公告稱，公司當(dāng)日收到上海證監(jiān)局出具的《行政處罰事先告知書》，因公司存在“未及時披露相關(guān)重大事件”和“2020年年報存在虛假記載”兩大違法行為，上海證監(jiān)局擬決定責(zé)令上海電氣改正，給予警告并處以500萬元罰款;對時任上海電氣法定代表人兼董事長鄭建華等多名高管給予警告，并處以140萬元至20萬元不等的罰款。

????????回溯公告可知，上海電氣主營業(yè)務(wù)涉及能源裝備、工業(yè)裝備和集成服務(wù)。2021年5月，上海電氣公告稱，公司持股40%的控股子公司上海電氣通訊技術(shù)有限公司(下稱“電氣通訊”)應(yīng)收賬款普遍逾期，股東權(quán)益5.26億元加上77.66億元的股東借款，上市公司最高面臨83億元的歸母凈利潤損失。

????????2021年7月5日，上海電氣收到證監(jiān)會《調(diào)查通知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案調(diào)查。

????????根據(jù)上海電氣最新披露的《行政處罰事先告知書》顯示，2015年至2020年，電氣通訊從事生產(chǎn)加工、銷售專網(wǎng)通信產(chǎn)品業(yè)務(wù)。電氣通訊從上游供應(yīng)商采購原材料，進行測試、裝配，并對成品進行檢測。之后，電氣通訊將相關(guān)專網(wǎng)通信產(chǎn)品銷售給環(huán)球景行實業(yè)有限公司、南京長江電子信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司、哈爾濱工業(yè)投資集團有限公司、富申實業(yè)公司、北京首都創(chuàng)業(yè)集團有限公司貿(mào)易分公司等下游客戶，并收取相關(guān)產(chǎn)品銷售款項。

????????經(jīng)上海證監(jiān)局查明，截至2021年4月30日，上海電氣已知悉其可能因電氣通訊開展專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款逾期等而發(fā)生經(jīng)營業(yè)績虧損或大幅變動。在《上市公司信息披露管理辦法》于2021年5月1日施行后，上海電氣應(yīng)依據(jù)證券法相關(guān)規(guī)定，不晚于2021年5月7日披露上述重大事件。

????????但直至2021年5月30日，上海電氣才發(fā)布《關(guān)于公司重大風(fēng)險的提示公告》，對電氣通訊應(yīng)收賬款無法收回、存貨無法變現(xiàn)等可能對公司的歸母凈利潤造成83億元損失的重大風(fēng)險予以公告，涉嫌未按規(guī)定及時履行信息披露義務(wù)。

????????另一方面，在2020年年度報告中，上海電氣就電氣通訊針對環(huán)球景行實業(yè)有限公司等專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)下游客戶的應(yīng)收賬款，按組合計提壞賬準(zhǔn)備5752.14萬元，未能恰當(dāng)計量前述應(yīng)收賬款的預(yù)期信用損失，不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認和計量》相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致上海電氣2020年年度報告存在虛假記載。

????????經(jīng)測算，上海電氣2020年年報就前述應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備少計提5.18億元，導(dǎo)致上海電氣多計利潤總額5.18億元，占上海電氣當(dāng)期利潤總額的8.16%。

????????根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，綜合上述兩項違法行為，上海證監(jiān)局擬決定責(zé)令上海電氣改正，給予警告并處以500萬元罰款;對時任上海電氣法定代表人、董事長鄭建華給予警告，并處以140萬元罰款;對時任電氣通訊法定代表人兼總經(jīng)理沈欣、電氣通訊財務(wù)總監(jiān)毛利民、時任上海電氣財務(wù)總監(jiān)胡康、上海電氣副總裁兼電氣通訊董事長陳干錦、時任上海電氣董事會秘書伏蓉給予警告，并處以75萬元至20萬元罰款。

《電鰻快報》