對于財務造假公司“零容忍”!

        4月18日晚，ST宏圖披露關于收到中國證監會行政處罰及市場禁入事先告知書(以下簡稱“事先告知書”)的公告。公告顯示，因涉嫌信息披露違法違規，證監會擬對ST宏圖及相關責任人員作出行政處罰及采取證券市場禁入措施。

        事先告知書相關事實顯示，ST宏圖可能觸及退市新規中“造假金額+造假比例”重大違法強制退市風險警示情形。

        據悉，公司股票將于4月19日停牌，4月20日復牌，自復牌之日起實施退市風險警示。后續根據中國證監會正式行政處罰決定書，公司觸及重大違法強制退市情形的，公司股票將被終止上市。

        來源：上市公司公告

        觸及重大違法強制退市情形

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根據公告內容，ST宏圖存在虛減負債的情況其中，2020年虛減負債金額為97.48億元，2021年虛減負債金額為97.48億元，2020年及2021年虛減負債金額合計近195億元，且占該2年披露的年度期末凈資產合計金額的4106.92%。

        該情形，屬于公司披露的資產負債表連續2年存在虛假記載，資產負債表虛假記載金額合計達到5億元以上，且超過該2年披露的年度期末凈資產合計金額的50%。因此，將觸及《上海證券交易所股票上市規則(2023年2月修訂)》第9.5.2條規定的重大違法強制退市情形，可能被實施重大違法強制退市。

        事先告知書顯示，經查，2017年至2018年，宏圖高科(ST宏圖)通過其全資子公司宏圖三胞及其32家子公司、3家分公司與公司控股股東三胞集團安排設立、借用并控制的，交由宏圖三胞管理的南京龍昀電腦有限公司等18家公司虛構購銷業務，虛增收入和利潤，導致2017年和2018年年度報告存在虛假記載。

        具體來看，宏圖高科(ST宏圖)2017年虛增營業收入金額占當年披露金額比例為38.98%，虛增利潤總額占當年披露金額比例為72.21%。2018年虛增營業收入金額占當年披露金額比例為32.69%，虛增利潤總額占當年披露金額絕對值比例為13.85%。

        與此同時，ST宏圖因未對金融機構的融資進行會計處理，2017年至2021年財務報表虛減負債金額分別為90.63億元、98.20億元、98.01億元、97.48億元、97.48億元，占當期披露負債的比例為81.28%、104.73%、106.40%、103.34%、101.75%，存在虛假記載。

        上交所火速啟動相關程序

        根據事先告知書，公司連續5年存在虛假記載，財務造假金額巨大，喪失基本的誠信，嚴重擾亂市場秩序，對投資者信心和信息披露秩序造成嚴重損害。

        當日晚間，上交所向ST宏圖下發關于觸及重大違法退市風險警示情形相關事項的監管工作函，要求ST宏圖依法依規履行信息披露義務并進行風險提示，及時回應投資者關切，積極做好溝通解釋工作。

        據中國證券報記者向上交所了解，上交所已第一時間對公司啟動重大違法強制退市風險警示實施程序，對公司股票實施退市風險警示。同步啟動對公司及相關責任人的紀律處分流程，將從嚴從重予以自律懲戒。

        上交所相關負責人表示，公司股票被實施退市風險警示后，上交所將持續督促公司披露進展情況，提示重大違法強制等退市風險。后續，上交所將根據行政處罰決定書，依規盡速對公司股票實施重大違法強制退市，堅決出清重大財務造假的“害群之馬”，凈化市場生態。

        還面臨兩重退市風險

        除重大違法強制退市風險外，ST宏圖可能還面臨多重退市風險。

        一是交易類強制退市風險。2020年4月以來，公司股價長期不足2元或在2元左右徘徊，并一度低于1元。截至4月18日收盤，公司股價收盤價為1.27元/股。

        二是財務類強制退市風險。公司2022年業績預告顯示，由于3C零售連鎖業務繼續虧損和計提大額資產減值，經財務部門初步測算，預計公司2022年度實現歸母凈利潤-59億元到-55億元;2022年末凈資產為-58.31億元到-54.32億元。若公司2022年度經審計的期末凈資產為負值，2022年年報披露后可能將觸及凈資產為負的財務類退市退市風險警示。

        值得注意的是，雖然公司自2022年4月1日起啟動預重整，但截至目前，法院尚未就公司重整申請作出裁定，公司能否進入重整程序存在不確定性。即使法院正式受理對公司的重整申請，公司仍存在因重整失敗而被宣告破產的風險。如果公司被宣告破產，公司將被實施破產清算，根據相關規定，公司股票將面臨被終止上市的風險。

        公開資料顯示，ST宏圖于1998年上市，現有業務主要包括3C零售連鎖、工業制造、藝術品拍賣、金融服務等。

       近年來，ST宏圖主營業務持續萎縮，債務出現逾期上交所連續多年對公司定期報告進行監管問詢，持續關注公司財務真實性，特別是大額應收及預付款項長期掛賬但無業務往來等異常現象，要求公司盡快核實并披露，并督促公司充分提示相關風險。2021年12月，公司及控股股東三胞集團被證監會立案調查。之后，上交所督促公司強化退市風險揭示，ST宏圖就面臨退市風險多次提示。

《電鰻快報》