營業(yè)外支出13.96億元、7.56億元、5.12億元，凈虧損14.37億元、3.82億元、4.39億元，支付機構違規(guī)“跳碼”影響顯現(xiàn)!

        隨著近日拉卡拉(18.250,-0.12,-0.65%)、新大陸(18.420,0.27,1.49%)、翠微股份(10.320,0.00,0.00%)等上市公司財報的陸續(xù)披露，上述公司或其控股子公司、全資子公司違規(guī)“跳碼”或“套碼”(在收單業(yè)務中將標準類商戶交易使用優(yōu)惠類商戶交易費率上送清算網(wǎng)絡)所退回的金額也逐步顯露，數(shù)億元的資金退回也使得上市公司出現(xiàn)大額虧損。

        “支付機構違規(guī)‘跳碼’、‘套碼’已成行業(yè)頑疾，要治理這一頑疾，一方面要縮減支付鏈條或不再區(qū)分商戶類型，減少套利空間;另一方面要讓支付機構獲得合理的合規(guī)交易回報。”行業(yè)專家對記者分析指出。

        “跳碼”致營業(yè)外支出大增

        在拉卡拉支付股份有限公司(下稱“拉卡拉”)自曝違規(guī)“跳碼”之后，北京翠微大廈股份有限公司(下稱“翠微股份”)4月20日發(fā)布公告稱，公司控股子公司海科融通在收單業(yè)務中存在部分標準類商戶交易使用優(yōu)惠類商戶交易費率上送清算網(wǎng)絡的情形。從財報看，海科融通營收已經(jīng)成為翠微股份主要收入和利潤來源。

        隨后，新大陸數(shù)字技術股份有限公司(下稱“新大陸”)和深圳市新國都(22.980,0.32,1.41%)股份有限公司(下稱“新國都”)陸續(xù)宣告其控股子公司或全資子公司的收單業(yè)務中存在部分標準類商戶交易使用優(yōu)惠類商戶交易費率上送清算網(wǎng)絡的情況，并已按照相關協(xié)議將涉及資金退還至待處理賬戶。

        彼時上述上市公司都未披露具體的退回金額，隨著2022年財報的披露，各家所涉及的金額才逐步顯現(xiàn)。其中，拉卡拉2022年營業(yè)外支出近13.96億元，占利潤總額比例為-105.96%，在四家上市公司中營業(yè)外支出金額最高。

        其次是新大陸，其去年營業(yè)外支出達到7.56億元，占利潤總額比例為-218.94%。新國都和翠微股份去年營業(yè)外支出分別為2.19億元和5.12億元。

        依據(jù)財報，拉卡拉、新國都和翠微股份2022年產(chǎn)生數(shù)億元甚至數(shù)十億元的營業(yè)外支出，主要系本期應退還待處理資金計入當期損益所致。而新大陸則直言，主要系全資子公司福建國通星驛網(wǎng)絡科技有限公司在收單業(yè)務中存在部分標準類商戶交易使用優(yōu)惠類商戶交易費率上送清算網(wǎng)絡的情形，需按照相關協(xié)議將涉及資金退還至待處理賬戶。

        導致上市公司大幅虧損

        受此影響，上述上市公司普遍出現(xiàn)較大虧損。具體來看，拉卡拉2022年實現(xiàn)營業(yè)收入53.66億元，同比減少18.65%;歸屬上市公司股東的凈利潤虧損14.37億元，同比減少232.75%，扣非后凈利潤虧損1.21億元，同比減少113.18%。

        翠微股份實現(xiàn)營業(yè)收入39.66億元，同比增長13.41%;利潤總額-4.71億元， 同比下降363.36%，歸屬于上市公司股東的凈利潤為-4.39億元，同比下降365.61%。其中，控股子公司海科融通實現(xiàn)營業(yè)收入30.40億元，同比增長28.96%，凈利潤-2.75億元，同比下降231.62%。

        新大陸實現(xiàn)營業(yè)收入73.70億元，同比減少4.26%;歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損約3.82億元，同比減少154.20%，歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤為4.58億元，同比減少8.21%。

        對于業(yè)績虧損，上述上市公司均在年報中解釋稱，其或其控股子公司、全資子公司因在收單業(yè)務中存在部分標準類商戶交易使用優(yōu)惠類商戶交易費率上送清算網(wǎng)絡的情形，按照相關協(xié)議將涉及資金退還至待處理賬戶，鑒于該事項很可能形成損失，基于謹慎性原則，公司將所涉及資金進行了適當?shù)臅嬏幚恚瑳_減2022年當期損益，導致歸屬于上市公司股東的凈利潤大幅下降。

        “‘跳碼’違反了行業(yè)規(guī)則，也侵害了發(fā)卡銀行和清算機構的合法利益。根據(jù)上述上市公司所涉及的具體事件規(guī)模，若產(chǎn)生較嚴重的處罰和高比例的退還金額，會對上市公司產(chǎn)生重大影響，對其公司后續(xù)業(yè)務開展也將產(chǎn)生不利影響。”零壹智庫特約研究員于百程對記者表示。

        治理“跳碼”頑疾需多措并舉

        記者獲悉，國家發(fā)改委和央行在2016年3月發(fā)布了《關于完善銀行卡刷卡手續(xù)費定價機制的通知》，對銀行卡收單業(yè)務的收費模式和定價水平進行了重要調整，并于2016年9月6日正式實施，因此被業(yè)內(nèi)稱為“96費改”。

        上海交通大學安泰經(jīng)濟管理學院副教授胥莉對記者表示，2016年“96費改”實施時，支付寶和微信的線下二維碼交易已經(jīng)普及，而且其費率基本在0.38%，遠低于0.6%的銀行卡費率(標準類商戶)。換句話講，真實交易的市場價格已經(jīng)低于管制價格，支付機構真實交易的展開越來越困難，套現(xiàn)、“跳碼”逐漸成為主要手段。

        實際上，監(jiān)管機構也在持續(xù)整治支付行業(yè)“跳碼”頑疾。2016年10月25日印發(fā)的《銀聯(lián)卡受理市場違規(guī)約束實施細則》第十九條規(guī)定，收單機構違規(guī)套用優(yōu)惠類、減免類以及特殊計費等非標準價格特約商戶費率，啟動追償性清算。

        央行2022年3月發(fā)布實施《關于加強支付受理終端及相關業(yè)務管理的通知》，對銀行卡受理終端入網(wǎng)管理做出了專門規(guī)定：1臺銀行卡受理終端只能對應1個特約商戶。收單機構應當建立銀行卡受理終端序列號與特約商戶代碼、銀行卡受理終端布放地理位置等五要素信息的關聯(lián)對應關系，在辦理銀行卡受理終端入網(wǎng)時將相關信息報送至清算機構，并確保該關聯(lián)對應關系在支付全流程中的一致性和不可篡改性。

        博通咨詢金融行業(yè)資深分析師王蓬博告訴記者，“監(jiān)管措施早就有，現(xiàn)在看就是先讓涉事企業(yè)把資金退出來補繳上，至于央行怎么處罰，開多大的罰單，估計要等央行自己公布了。”

        胥莉建議，治理支付機構違規(guī)“跳碼”，一方面要縮減支付鏈、加大處罰力度，并不再區(qū)分商戶類型，減少套利空間;另一方面要讓支付機構獲得合理的合規(guī)交易回報。

《電鰻快報》