又一家上市公司飛出“黑天鵝”。

　　8月6日，寧波東力股份有限公司（寧波東力，002164.SZ）發(fā)布公告稱，其全資子公司深圳市年富供應(yīng)鏈有限公司（下稱年富供應(yīng)鏈）法定代表人李文國及年富供應(yīng)鏈高管團隊涉嫌在與寧波東力簽訂并履行購買資產(chǎn)協(xié)議和業(yè)績補償協(xié)議的過程中，隱瞞年富供應(yīng)鏈實際經(jīng)營情況，通過多家海外關(guān)聯(lián)企業(yè)，侵占寧波東力資金，與客戶串通，大肆財務(wù)造假，騙取寧波東力股份及現(xiàn)金對價21.6億元，騙取寧波東力增資款2億元，誘騙寧波東力為年富供應(yīng)鏈擔保15億元，致使寧波東力遭受重大經(jīng)濟損失。

　　寧波東力是一家主營裝備制造業(yè)和供應(yīng)鏈管理服務(wù)業(yè)的企業(yè)，成立于1998年，并于2007年在深交所上市。該公司的控股股東為東力控股集團有限公司，實際控制人為宋濟隆和許麗萍。

　　工商信息顯示，年富供應(yīng)鏈成立于2008年，從事供應(yīng)鏈管理及相關(guān)配套服務(wù)。寧波東力為年富供應(yīng)鏈控股股東，持有年富供應(yīng)鏈100%股權(quán)。

　　8月13日，澎湃新聞記者致電寧波東力董秘辦公室，該辦公室工作人員稱：“具體的公安局還在調(diào)查，如果有進一步的進展，我們會發(fā)布公告的。”

　　據(jù)上述公告，2018年6月28日，寧波東力向公安機關(guān)舉報李文國等人的合同詐騙行為。8月6日，寧波東力獲悉年富供應(yīng)鏈法定代表人兼寧波東力副董事長李文國，年富供應(yīng)鏈總裁兼寧波東力董事楊戰(zhàn)武因涉嫌合同詐騙罪、違規(guī)披露和不披露重要信息罪被寧波市人民檢察院批準逮捕。年富供應(yīng)鏈財務(wù)總監(jiān)劉斌、金融副總裁秦理、業(yè)務(wù)副總裁徐莘棟被公安機關(guān)取保候?qū)彛\營副總裁林文勝和風控總監(jiān)張愛民失聯(lián)。

　　值得關(guān)注的是，國信證券擔任此次重大資產(chǎn)重組的財務(wù)顧問。上述寧波東力董秘辦工作人員稱，當時參與的中介機構(gòu)目前也在配合調(diào)查中。

　　作價21.6億元的收購

　　2016年6月15日，寧波東力發(fā)布公告稱，通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購買年富供應(yīng)鏈100%股權(quán)并募集配套資金，作價為21.6億元。

　　具體來看，交易對手方為富裕倉儲、九江嘉柏、易維長和、深創(chuàng)投、宋濟隆、母剛、劉志新、蘇州亞商、上海亞商華誼、上海映雪、上海亞商投顧、廣西紅土鐵投等12名。

　　另外，寧波東力擬向宋濟隆、母剛、深圳安林珊發(fā)行不超過8284.71萬股，募集配套資金不超過7.1億元，占本次擬購買資產(chǎn)初步作價21.6億元的32.87%。

年富供應(yīng)鏈未被收購之前的股權(quán)情況。 數(shù)據(jù)來源：收購預(yù)案

　　值得關(guān)注的是，宋濟隆之前作為年富供應(yīng)鏈的第五大股東，同時又是寧波東力的實際控制人之一，在此次收購之后，與其配偶合計持有寧波東力32.58%的股份。

　　此次收購還有業(yè)績承諾，富裕倉儲、九江嘉柏、易維長和及宋濟隆承諾年富供應(yīng)鏈2016年5月至12月、2017年度、2018年度和2019年度實現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤數(shù)分別不低于1.1億元、2.2億元、3.2億元和4億元。如果利潤達不到，將執(zhí)行業(yè)績承諾與補償安排。

　　2018年4月26日，寧波東力公告稱年富供應(yīng)鏈2017年完成凈利潤約2.25億元，業(yè)績承諾完成率為102.63%，也就是說年富供應(yīng)鏈2017年度業(yè)績承諾已實現(xiàn)。

　　寧波東力和年富供應(yīng)鏈還牽扯到貸款擔保。2017年10月11日，寧波東力發(fā)布公告稱，擬為年富供應(yīng)鏈融資提供擔保，最高額度為不超過39億元人民幣，為連帶責任保證擔保；而后又發(fā)布公告將這一額度提高到不超過45億元。

　　根據(jù)8月6日的公告顯示，寧波東力實際為年富供應(yīng)鏈擔保15億元。而2017年寧波東力的營業(yè)收入為128.7億元，歸屬于上市公司股東的凈利潤為1.59億元。顯然，這15億元對于寧波東力來說，不是一筆小數(shù)目。

　　對于擔保金額對上市公司的影響，寧波東力董秘辦工作人員稱，“目前還在調(diào)查中，如果涉及什么影響，具體會發(fā)布公告的。”

　　根據(jù)寧波東力2017年8月并表后的數(shù)據(jù)來看，2017年8月至12月，年富供應(yīng)鏈營收121.24億元，占合并報表的94.20%，凈利潤1.49億元，占合并報表比重93.71%；2018年一季度，年富供應(yīng)鏈營收61.61億元，占公司合并報表比重97.16%，凈利潤0.39億元，占公司合并報表比重76.47%。所以，年富供應(yīng)鏈的營業(yè)收入占母公司比例不少。

　　8月6日，寧波東力在關(guān)于子公司部分債務(wù)逾期的公告中表示，年富供應(yīng)鏈受上述事件影響，部分銀行賬戶被公安機關(guān)和金融機構(gòu)凍結(jié)保全，年富供應(yīng)鏈資金流動性受限，部分銀行貸款未能如期償還。

　　“截至公告日，年富供應(yīng)鏈銀行賬戶被凍結(jié)資金約5億元，年富供應(yīng)鏈資金不能統(tǒng)籌安排，原有債務(wù)計劃無法正常執(zhí)行，導(dǎo)致銀行貸款等債務(wù)56415萬元逾期。”

　　但另一方面，寧波東力在公告中也聲稱，上述事項不會影響公司制造業(yè)板塊企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營。”

　　“公司組建臨時管理團隊和年富供應(yīng)鏈主要部門負責人，協(xié)同維護年富供應(yīng)鏈日常經(jīng)營；履行在手訂單，辦理出口退稅等業(yè)務(wù)，盡可能減少突發(fā)事件造成的損失；向?qū)幉ā⑸钲谡嚓P(guān)部門報告，定期匯報事態(tài)發(fā)展狀況；積極采取資產(chǎn)保全等措施。”

　　國信證券擔任此次收購項目的獨立財務(wù)顧問

　　在這起收購項目中，涉及的除了交易雙方，還有中介機構(gòu)，而根據(jù)寧波東力的公告，國信證券擔任此次收購交易的獨立財務(wù)顧問。

　　在寧波東力的公告中，國信證券作為獨立財務(wù)顧問給出9條結(jié)論意見。國信證券認為，“本次交易所涉及的資產(chǎn)和股份定價合理，所選取的評估方法適當、評估假設(shè)前提合理，發(fā)行股份購買資產(chǎn)的定價方式和發(fā)行價格、募集配套資金的定價方式和發(fā)行價格均符合中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定，不存在損害上市公司和股東合法利益的情形”等。

　　而在上述獨立財務(wù)顧問報告中，國信證券承諾，已對上市公司和交易對方披露的文件進行充分核查，確信披露文件的內(nèi)容與格式符合要求；確信上市公司委托財務(wù)顧問出具意見的資產(chǎn)重組方案所披露的信息真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等。

　　而按照寧波東力董秘辦工作人員的說法，國信證券目前也在配合調(diào)查中。

　　國信證券成立于1994年，并于2014年在深交所上市，注冊地點在廣東省深圳市。在證券業(yè)協(xié)會公布的2017年券商凈資產(chǎn)排名中，國信證券位列第10位，為508.02億元。根據(jù)證監(jiān)會最新公布的券商分類評級中，國信證券被評為A級。

   國信證券披露的2018年半年度業(yè)績快報顯示，上半年實現(xiàn)凈利潤11.6億元，同比（較上年同期）下降42.5%，實現(xiàn)營業(yè)收入40.6億元，同比下降25.29%。

　　國信證券的保薦業(yè)務(wù)近期風波不斷。8月3日，證監(jiān)會發(fā)布消息稱“近日，證監(jiān)會依法對國信證券保薦業(yè)務(wù)違法違規(guī)案作出處罰”。

　　2013年，國信證券作為華澤鈷鎳恢復(fù)上市的保薦機構(gòu)和重大資產(chǎn)重組財務(wù)顧問，在核查上市公司關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金和應(yīng)收票據(jù)，以及利用審計專業(yè)意見等方面未勤勉盡責。

　　證監(jiān)會責令國信證券改正，給予警告，沒收業(yè)務(wù)收入100萬元，并處以300萬元罰款，對其直接負責的主管人員龍飛虎、王曉娟給予警告，并分別處以30萬元罰款，對國信證券并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)違法違規(guī)行為作出處罰，責令其改正，沒收業(yè)務(wù)收入600萬元，并處以1800萬元罰款，對其直接負責的主管人員張苗、曹仲原給予警告，并分別處以10萬元罰款。

《電鰻快報》