國(guó)泰君安證券股份有限公司 關(guān)于文投控股股份有限公司 2017年度非公開(kāi)發(fā)行股票之保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)

        一、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人承諾 1、保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)和證明文件及相關(guān)資料的內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任。 2、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人自愿接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行的任何質(zhì)詢和調(diào)查。 3、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人自愿接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定采取的監(jiān)管措施。

        二、保薦機(jī)構(gòu)基本情況 保薦機(jī)構(gòu)名稱 國(guó)泰君安證券股份有限公司 注冊(cè)地址 中國(guó)(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)商城路618號(hào) 主要辦公地址 上海市浦東新區(qū)東園路18號(hào)中國(guó)金融信息中心7樓 法定代表人 楊德紅 保薦代表人 黃央、劉軻 聯(lián)系人 黃央 聯(lián)系電話 021-38676534

        三、發(fā)行人基本情況 發(fā)行人名稱 文投控股股份有限公司 注冊(cè)資本(萬(wàn)元) 185,485.35 法定代表人 周茂非 成立日期 1993年4月16日 注冊(cè)地址 遼寧省沈陽(yáng)市蘇家屯區(qū)白松路22號(hào) 經(jīng)營(yíng)范圍 實(shí)業(yè)投資，投資信息咨詢，影視文化信息咨詢服務(wù)，游戲軟 件開(kāi)發(fā)，設(shè)計(jì)、制作、代理、發(fā)布各類(lèi)廣告，會(huì)展會(huì)務(wù)服務(wù)， 承辦展覽展示，文化活動(dòng)策劃，組織文化藝術(shù)交流活動(dòng)，體 育活動(dòng)的組織、策劃，自營(yíng)和代理各類(lèi)商品和技術(shù)的進(jìn)出口， 但國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)或禁止進(jìn)出口的商品和技術(shù)除外，文化 用品、體育器材、電子產(chǎn)品批發(fā)、零售;自有房屋及機(jī)器設(shè) 備租賃。 股票上市地點(diǎn) 上海證券交易所 股票簡(jiǎn)稱 文投控股 股票代碼 600715

        四、本次發(fā)行情況概述 經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2017]163號(hào)文核準(zhǔn)，并經(jīng)上海證券交易所同意，文投控股股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“文投控股”、“上市公司”或“公司”)于2017年6月向10名特定投資者非公開(kāi)發(fā)行普通股(A股)股票205,724,500萬(wàn)股，每股面值1元，每股發(fā)行價(jià)人民幣11.18元。(以下簡(jiǎn)稱“2017年非公開(kāi)發(fā)行”)。 本次非公開(kāi)發(fā)行募集資金總額為人民幣2,299,999,910.00元，扣除發(fā)行費(fèi)用30,365,724.50元，募集資金凈額2,269,634,185.50元。截至2017年6月14日，上述發(fā)行募集的資金全部到位，業(yè)經(jīng)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)以“大華驗(yàn)字[2017]00281號(hào)”驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證確認(rèn)。國(guó)泰君安證券股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“國(guó)泰君安”、“保薦機(jī)構(gòu)”)擔(dān)任文投控股2017年非公開(kāi)發(fā)行股票并持續(xù)督導(dǎo)的保薦機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)文投控股的持續(xù)督導(dǎo)工作，持續(xù)督導(dǎo)期為2017年6月26日至2018年12月31日。

        五、保薦工作概述 (一)盡職推薦階段 就公司基本情況、業(yè)務(wù)與技術(shù)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易、董監(jiān)高人員、組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、募集資金運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)因素等方面內(nèi)容進(jìn)行充分審慎盡職調(diào)查、編制申請(qǐng)文件、出具推薦文件;配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核，組織發(fā)行人及其他中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行反饋回復(fù)、與中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)溝通;按照證券交易所上市規(guī)則的要求向證券交易所提交推薦股票上市所要求的相關(guān)文件，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案等。 (二)持續(xù)督導(dǎo)階段 本持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人嚴(yán)格按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》等相關(guān)規(guī)定，在發(fā)行人非公開(kāi)發(fā)行股票并上市后持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾、信息披露等義務(wù)，具體包括： 1、督導(dǎo)發(fā)行人執(zhí)行并完善防止控股股東、實(shí)際控制人違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度; 2、督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件; 3、督導(dǎo)發(fā)行人的股東大會(huì)、董事會(huì)召開(kāi)程序及相關(guān)信息披露; 4、督導(dǎo)發(fā)行人執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見(jiàn); 5、持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的使用、投資項(xiàng)目的實(shí)施等承諾事項(xiàng); 6、持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保等事項(xiàng); 7、定期及不定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)向上海證券交易所報(bào)送持續(xù)督導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告及年度保薦工作報(bào)告等相關(guān)文件。

        六、履行保薦職責(zé)期間發(fā)生的重大事項(xiàng)及處理情況 (一)內(nèi)部控制出現(xiàn)重大缺陷及重要缺陷 1、上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在的重大缺陷 1)公司2019年1月31日披露的《2018年年度業(yè)績(jī)預(yù)減公告》中，公司預(yù)計(jì)2018年度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為1,200萬(wàn)元至1,400萬(wàn)元;2019年4月19日，公司發(fā)布《2018年年度業(yè)績(jī)預(yù)告更正公告》，對(duì)前述業(yè)績(jī)預(yù)告進(jìn)行更正，預(yù)計(jì)2018年度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)更正為-68,000萬(wàn)元至-70,000萬(wàn)元。經(jīng)審計(jì)后公司歸屬于股東的凈利潤(rùn)為-68,659.40萬(wàn)元。公司2018年實(shí)際業(yè)績(jī)與業(yè)績(jī)預(yù)告存在較大差異，表明公司對(duì)重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)的判斷存在重大缺陷。 公司采取了如下整改措施：1)加強(qiáng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)，提高財(cái)務(wù)報(bào)表的編制質(zhì)量;2)組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度的學(xué)習(xí)，提高核算的準(zhǔn)確性;3)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人 員與業(yè)務(wù)人員的溝通，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性和準(zhǔn)確性;4)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員與會(huì)計(jì)師的溝通與交流，并嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，提高財(cái)務(wù)的判斷能力。 2)2018年度，公司在未履行正確審批決策程序的情況下，向匯耀控股集團(tuán)(HYHGROUPLIMITED)支付項(xiàng)目預(yù)付款1,550萬(wàn)美金，向霍爾果斯瓏禧文化科技有限公司支付借款8,500萬(wàn)元，導(dǎo)致公司2018年度計(jì)提大額壞賬準(zhǔn)備。 上市公司管理層已識(shí)別出該問(wèn)題，并積極啟動(dòng)了內(nèi)控自查工作，根據(jù)核查情況進(jìn)行整改：公司已由決策人承擔(dān)相關(guān)款項(xiàng)回款的連帶責(zé)任，公司已對(duì)HYHGROUPLIMITED提起起訴;針對(duì)關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)崗位，公司調(diào)整了子公司經(jīng)營(yíng)管理人員;公司根據(jù)內(nèi)控自查情況對(duì)子公司的管理制度進(jìn)行了調(diào)整，加強(qiáng)了總部的監(jiān)督職能，細(xì)化了子公司的審批和管理權(quán)限，對(duì)重大事項(xiàng)、重要投資要求總部進(jìn)行垂直管理，加大了審核和管控力度，加強(qiáng)了總部的精細(xì)化管理。 2、上市公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在的重要缺陷 耀萊影視對(duì)項(xiàng)目《X計(jì)劃》和《摸金玦》、《黃金七十二小時(shí)》的啟動(dòng)與運(yùn)行未嚴(yán)格按內(nèi)控設(shè)計(jì)執(zhí)行。 上市公司管理層已識(shí)別出該問(wèn)題，并積極采取措施進(jìn)行整改，截至報(bào)告期日，公司已將《X計(jì)劃》轉(zhuǎn)成《孫子兵法》和《大帥》影視投資款和演員片酬;將《摸金玦》和《黃金七十二小時(shí)》的宣發(fā)款項(xiàng)抵扣為唐山影城、鄭州影城等項(xiàng)目長(zhǎng)期租金。在內(nèi)控整改方面，公司對(duì)子公司的管理人員構(gòu)成進(jìn)行了調(diào)整，更換耀萊影城總經(jīng)理以及其他高管;在執(zhí)行控制環(huán)節(jié)，加強(qiáng)了項(xiàng)目統(tǒng)籌規(guī)劃和可行性論證，要求充分論證項(xiàng)目效益和風(fēng)險(xiǎn)，提高決策水平，加強(qiáng)決策審批管理及執(zhí)行監(jiān)督，實(shí)施了督查督辦等防控風(fēng)險(xiǎn)的措施。 (二)募集資金置換預(yù)先已投入募投項(xiàng)目自籌資金事項(xiàng) 文投控股2017年度非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目于2015年12月經(jīng)密云縣發(fā)展和改革委員會(huì)出具的京密云發(fā)改(備)[2015]24號(hào)《項(xiàng)目備案通知書(shū)》批準(zhǔn)立項(xiàng)，并經(jīng)文投控股股份有限公司2015年第五次臨時(shí)股東大會(huì)決議通過(guò)利用募集資金投資。募集資金投資項(xiàng)目在募集資金到位之前已由文投控股股份有限公司利用自籌資金先行投入。截至2017年5月31日，自籌資金實(shí)際投資額74,019.88萬(wàn)元。具體情況為：新建影城項(xiàng)目已預(yù)先投入資金49,102.38萬(wàn)元;補(bǔ)充影視業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)資金項(xiàng)目 已預(yù)先投入資金24,917.50萬(wàn)元。2017年7月15日，文投控股第九屆董事會(huì)第一次會(huì)議，審議通過(guò)《文投控股股份有限公司關(guān)于以募集資金置換預(yù)先投入募投項(xiàng)目的自籌資金的議案》，鑒于公司非公開(kāi)發(fā)行股票已經(jīng)完成，同意公司以募集資金對(duì)預(yù)先投入募投項(xiàng)目的74,019.88萬(wàn)元自籌資金進(jìn)行置換。 (三)募集資金投向變更情況 2018年度，公司新增“收購(gòu)經(jīng)營(yíng)成熟的影城項(xiàng)目及收購(gòu)影城項(xiàng)目中盈利前景良好的新建項(xiàng)目”。2018年1月12日，文投控股召開(kāi)九屆董事會(huì)第十次會(huì)議和九屆監(jiān)事會(huì)第五次會(huì)議，分別審議通過(guò)了《關(guān)于變更部分募集資金投資實(shí)施方式及實(shí)施主體的議案》。公司獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)分別對(duì)本次變更部分募集資金投資實(shí)施方式及實(shí)施主體事項(xiàng)發(fā)表了意見(jiàn)，2018年1月23日，公司2018年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)上述議案。同意公司將原募集資金投資項(xiàng)目“新建影城項(xiàng)目”剩余募集資金中的人民幣70,000.00萬(wàn)元，由直接投資新建影城，變更為“收購(gòu)經(jīng)營(yíng)成熟的影城項(xiàng)目及收購(gòu)影城項(xiàng)目中盈利前景良好的新建項(xiàng)目”(以下簡(jiǎn)稱“收購(gòu)及新建影城項(xiàng)目”)。其中，對(duì)于本次變更“收購(gòu)及新建影城項(xiàng)目”的募集資金具體實(shí)施方式如下：1)收購(gòu)單體影城：以股權(quán)收購(gòu)或資產(chǎn)收購(gòu)的方式收購(gòu)運(yùn)營(yíng)成熟的單體影城項(xiàng)目;2)收購(gòu)影城資產(chǎn)包：以股權(quán)收購(gòu)或資產(chǎn)收購(gòu)方式收購(gòu)優(yōu)質(zhì)影城資產(chǎn)包;3)新建影城：投資于收購(gòu)影城資產(chǎn)包中盈利前景好的新建項(xiàng)目。 2018年12月20日，文投控股召開(kāi)了九屆董事會(huì)第二十五次會(huì)議及九屆監(jiān)事會(huì)第十三次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于變更部分募集資金用途的議案》，公司獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)分別發(fā)表了意見(jiàn)。2019年1月8日，公司2019年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)上述議案。同意公司將“收購(gòu)經(jīng)營(yíng)成熟的影城項(xiàng)目及收購(gòu)影城項(xiàng)目中盈利前景良好的新建項(xiàng)目”類(lèi)別下尚未使用的募集資金40,000.00萬(wàn)元，變更為投入到影視業(yè)務(wù)中，用于“影視劇制作及發(fā)行項(xiàng)目”投資。

        七、對(duì)上市公司配合保薦工作情況的說(shuō)明及評(píng)價(jià) 本持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)，發(fā)行人基本按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》等相關(guān)規(guī)定、保薦協(xié)議約定的方式通報(bào)相關(guān)信息，在保薦機(jī)構(gòu)要求時(shí)能將相關(guān)文件送交保 薦機(jī)構(gòu)。能根據(jù)保薦機(jī)構(gòu)的工作要求配合保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人的現(xiàn)場(chǎng)檢查等督導(dǎo)工作。

        八、對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)參與證券發(fā)行上市相關(guān)工作情況的說(shuō)明及評(píng)價(jià) 發(fā)行人聘請(qǐng)的主要證券服務(wù)機(jī)構(gòu)能夠盡職開(kāi)展證券發(fā)行及上市的相關(guān)工作，按照有關(guān)法律法規(guī)及時(shí)出具相關(guān)報(bào)告，提供專(zhuān)業(yè)、獨(dú)立的意見(jiàn)和建議，并積極配合保薦機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)和核查工作及持續(xù)督導(dǎo)相關(guān)工作。發(fā)行人聘請(qǐng)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)均能勤勉盡職地履行各自的工作職責(zé)。

        九、對(duì)上市公司信息披露審閱的結(jié)論性意見(jiàn) 發(fā)行人在2017年6月26日至2018年12月31日的持續(xù)督導(dǎo)期間內(nèi)信息披露按照上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定辦理。

        十、對(duì)上市公司募集資金使用審閱的結(jié)論性意見(jiàn) 保薦機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人募集資金的存放與使用情況進(jìn)行了審閱，認(rèn)為截至2018年12月31日，發(fā)行人2017年非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金的使用與管理有效，且履行了必要的信息披露義務(wù)，募集資金于本報(bào)告出具之日不存在被控股股東和實(shí)際控制人占用等損害公司及其股東利益的情形，公司募集資金使用及披露不存在重大問(wèn)題。 文投控股的持續(xù)督導(dǎo)期已屆滿，但本次股票發(fā)行募集資金尚未使用完畢，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》和《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》的規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人將對(duì)該事項(xiàng)繼續(xù)履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)。 (以下無(wú)正文)

《電鰻快報(bào)》