8月22日晚，此前公告被證監(jiān)會立案的泉為科技公告，收到了廣東證監(jiān)局下發(fā)的行政處罰事先告知書。

        告知書顯示，泉為科技2019年度和2020上半年連續(xù)財務(wù)造假，其中2019年虛增業(yè)務(wù)收入5.57億元、營業(yè)成本5.52億元，分別占當(dāng)期報告記載營業(yè)收入、營業(yè)成本的21.4%、23.36%;2020年半年度虛增業(yè)務(wù)收入3.44億元、營業(yè)成本3.4億元，分別占當(dāng)期報告記載營業(yè)收入、營業(yè)成本的28.97%、30.33%。

        為此，泉為科技領(lǐng)到了“責(zé)令改正，給予警告，并處以200萬元的罰款”的處罰;時任實控人兼董事長邵鑒棠及李佩歡、黃喜、鐘宏標(biāo)等高管也均領(lǐng)到了警告，并處以50萬至80萬元不等的罰款。

        去年8月，泉為科技(當(dāng)時名字還是國立科技)曾自曝，對2019、2020年二甲苯業(yè)務(wù)重新進(jìn)行梳理和檢查，發(fā)現(xiàn)交易中公司未充分控制貨物，獲取資料無法證實實物交割情況，當(dāng)期收入確認(rèn)不符合會計準(zhǔn)則，于是將2019年貿(mào)易收入的13.71億元更正為7.97億元。值得一提的是，造假期間泉為科技的市值不過在20億左右徘徊，目前最新市值也僅19.52億元。

        立案到調(diào)查完畢僅兩月出頭

        此前在6月15日晚泉為科技曾公告，于近日收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》(編號：證監(jiān)立案字0062023015)，因公司2019年至2020年上半年貿(mào)易業(yè)務(wù)涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，中國證監(jiān)會決定對公司立案調(diào)查。

        立案調(diào)查期間，公司將積極配合中國證監(jiān)會的調(diào)查工作，并嚴(yán)格按照規(guī)定履行信息披露義務(wù)。

        而僅僅過了兩個多月，泉為科技就公告，2023年8月22日，公司收到中國證監(jiān)會廣東監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》(廣東證監(jiān)處罰字〔2023〕15號)。其還稱，此次《行政處罰事先告知書》涉及的違規(guī)事項發(fā)生在原實際控制人控制公司期間。

        一年半虛增9億營業(yè)收入

        經(jīng)查明，2019年8月至2020年6月，泉為科技原控股子公司廣東國立供應(yīng)鏈管理有限公司(以下簡稱國立供應(yīng)鏈，現(xiàn)已更名為廣東粵立能源有限公司)開展以船運(yùn)方式交易的二甲苯貿(mào)易業(yè)務(wù)，經(jīng)柯永進(jìn)等人介紹，與茂名市茂南鉆達(dá)化工有限公司、上海邦堯能源科技有限公司、廣東中謙石化有限公司、茂名市富達(dá)石油有限公司、上海創(chuàng)集石油化工有限公司、上海翼匡石油化工有限公司、深圳市前海金鑫銀匯石油化工有限公司、珠海潤盛達(dá)石油化工有限公司等8家供應(yīng)商簽訂二甲苯采購合同，開展38批次交易。

        采購合同簽訂當(dāng)日，國立供應(yīng)鏈與冠興石化(海南)有限公司、廣東鉆達(dá)石油化工有限公司、廣西黃河能源有限公司、廣西六祺投資有限公司、方宇石化(海南)有限公司等5家客戶簽訂二甲苯銷售合同，貨品、數(shù)量與對應(yīng)采購合同完全一致，約定貨物由上述客戶自提。同日，國立供應(yīng)鏈作為托運(yùn)人，供應(yīng)商作為付款方，與相關(guān)船運(yùn)公司簽訂租船合同，采購和銷售的貨物運(yùn)輸均由同一船運(yùn)公司在同一航次中完成。

        上述供應(yīng)商和客戶存在明顯異常關(guān)系，租船合同、運(yùn)輸單據(jù)虛假，采購、銷售環(huán)節(jié)均無貨物實際交付航運(yùn)運(yùn)輸，購銷貨款存在資金循環(huán)情況。國立供應(yīng)鏈開展上述業(yè)務(wù)時經(jīng)營范圍不包括危險化學(xué)品，主動要求柯永進(jìn)同時為供應(yīng)商和客戶提供擔(dān)保，明知相關(guān)交易多個環(huán)節(jié)明顯異常，仍將上述業(yè)務(wù)按照內(nèi)銷產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)模式全額確認(rèn)營業(yè)收入，虛增營業(yè)收入和營業(yè)成本。

        泉為科技將上述虛增營業(yè)收入和營業(yè)成本納入合并報表范圍，2019年度虛增業(yè)務(wù)收入5.57億元、營業(yè)成本5.52億元，分別占當(dāng)期報告記載營業(yè)收入、營業(yè)成本的21.4%、23.36%。2020年半年度虛增業(yè)務(wù)收入3.44億元、營業(yè)成本3.4億元，分別占當(dāng)期報告記載營業(yè)收入、營業(yè)成本的28.97%、30.33%。

        公司及時任董事長等領(lǐng)到處罰

        預(yù)先告知書顯示，上述有關(guān)違法事實，有上市公司公告、相關(guān)銀行賬戶資金流水、記賬憑證及原始憑證、情況說明、詢問筆錄等證據(jù)證明。

        廣東證監(jiān)局局認(rèn)為，泉為科技公告的2019年年度報告、2020年半年度報告存在虛假記載，涉嫌違反《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)第七十八條第二款、第七十九條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

        邵鑒棠作為泉為科技時任董事長、總裁，全面負(fù)責(zé)泉為科技的經(jīng)營管理，決策并最終審批二甲苯業(yè)務(wù)及相關(guān)信息披露文件，簽字確認(rèn)保證2019年年報、2020年半年報真實、準(zhǔn)確、完整，是對泉為科技上述信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

        李佩歡作為國立供應(yīng)鏈時任總經(jīng)理，負(fù)責(zé)國立供應(yīng)鏈的日常經(jīng)營管理，具體發(fā)起、聯(lián)系、經(jīng)辦二甲苯業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)與供應(yīng)商及客戶的日常溝通，是對泉為科技上述信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

        黃喜作為泉為科技時任總經(jīng)理、董事，主持泉為科技的生產(chǎn)經(jīng)營管理，部分涉案期間分管國立供應(yīng)鏈，審核二甲苯業(yè)務(wù)單據(jù);鐘宏標(biāo)作為泉為科技時任財務(wù)總監(jiān)，主管會計工作，審核二甲苯業(yè)務(wù)單據(jù)，二人均簽字確認(rèn)保證2019年年報、2020年半年報真實、準(zhǔn)確、完整，是上述信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。

        根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)及社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，廣東證監(jiān)局?jǐn)M決定：

        一、對廣東泉為科技股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以200萬元的罰款;

        二、對邵鑒棠給予警告，并處以80萬元的罰款;

        三、對李佩歡給予警告，并處以60萬元的罰款;

        四、對黃喜、鐘宏標(biāo)給予警告，并分別處以50萬元的罰款。

        去年自曝“會計差錯”后賣殼

        泉為科技原本叫國立科技，主營是橡膠和塑料制品、汽車配件，一度因蹭口罩、頭盔、光伏等概念成為大牛股。

        但其2017年上市后業(yè)績卻一直不佳，上市當(dāng)年就是業(yè)績巔峰，凈利潤也不過六千萬。此后泉為科技業(yè)績一路走低直至巨虧，2018-2022年期間凈利潤分別為0.52億、0.21億、-3.74億、-2.72億、0.12億元(2022年扣非后是-0.66億元)。

        雖然凈利潤一直不好，但在2019年泉為科技的營業(yè)收入?yún)s爆發(fā)過一次。2018年公司營收為10.92億元，2019年突然翻倍至26億元。這正是因為其貿(mào)易收入暴增，從2018年的1.91億元增至13.71億元，此時已經(jīng)顯現(xiàn)出詭異之相。2020年，公司的營收依然保持在近20億元的高位，要知道這兩年公司的市值也只不過在20億左右。

        一直到2022年8月，公司自曝進(jìn)行“會計差錯更正”。公司稱，對2019、2020年二甲苯業(yè)務(wù)重新進(jìn)行梳理和檢查，發(fā)現(xiàn)交易中公司未充分控制貨物，獲取資料無法證實實物交割情況，當(dāng)期收入確認(rèn)不符合會計準(zhǔn)則，于是將2019年貿(mào)易收入的13.71億元更正為7.97億元，2020年上半年的數(shù)據(jù)也有“更正”。

        在自曝上述“會計差錯”后兩個月，原實控人邵鑒棠夫婦迅速轉(zhuǎn)手賣殼。通過股份轉(zhuǎn)讓加表決權(quán)委托，泉為綠能持有了國立科技22%的表決權(quán)，成為公司控股股東，泉為綠能的實際控制人褚一凡女士將成為公司實際控制人。

        褚一凡因其上市公司前實控人之女的身份和做過財經(jīng)女記者的經(jīng)歷，還一度引起市場關(guān)注。

        資料顯示，褚一凡實際上是此前也曾曝出特大財務(wù)造假案的上市公司雅百特實控人陸永、褚衍玲只女，跟隨母姓，1995年生，研究生學(xué)歷。2014年7月至2019年11月曾任上海鴻勝網(wǎng)絡(luò)科技有限公司執(zhí)行總經(jīng)理、藍(lán)鯨財經(jīng)記者、山東雅博科技(即雅百特)股份有限公司董事長助理。

        泉為綠能和褚一凡入主后，在今年3月把公司名稱從國立科技改成了泉為科技，雖然老板和公司名都換了，但在信披上似乎和前任實控人風(fēng)格相似。

        今年5月18日泉為科技曾收到深交所監(jiān)管函，源于公司2023年4 月11 日公告，控股子公司山東泉為收到云生智慧能源發(fā)來的《入圍通知書》，山東泉為被確定為框架入圍供應(yīng)商，中標(biāo)金額約50億元，約占公司2022年度經(jīng)審計營業(yè)收入的391.58%。

        深交所隨后下發(fā)關(guān)注函，公司的回復(fù)顯示，本次投標(biāo)項目入圍供應(yīng)商實際上共6 家，公司不是唯一入圍供應(yīng)商，公司將《入圍通知書》中“總計供貨金額約50億元”表述為“中標(biāo)金額約50億元”表述不準(zhǔn)確，存在誤導(dǎo)性陳述。

《電鰻快報》